丹麦人在巴林注册公司：零税率、100%控股、畅享2026年GCC市场

所有权与资本

巴林WLL可由一人独资成立——绝大多数业务均支持100%外资持股，服务、制造、出口贸易及控股公司无需本地合伙人。最低股本为BHD 1；我们建议设为BHD 1,000，这样能显著提升银行开户和投资者签证的通过率。

拉尔斯把数字反复算了三遍，因为他简直不敢相信眼前看到的结果。

这家总部位于哥本哈根的软件咨询公司刚刚度过了一个创纪录财年——税前利润达 420 万丹麦克朗。扣除企业所得税、社会缴费以及丹麦商业局要求的各项费用后，他最终能留存约 290 万丹麦克朗。22%的企业所得税 merely 是个开始。当他进一步计算作为创始人实际能拿回家的薪酬时，考虑到丹麦累进个人所得税在高收入区间可攀升至 56%，整个前景顿时黯淡了许多。

“我每年都在更加拼命工作，每月用45,000丹麦克朗的高薪聘请丹麦人才，每年光是转让定价文件就要支付85,000丹麦克朗的会计费——可我的实际到手收入却在不断减少。”去年秋天，拉尔斯在诺雷布罗和我喝咖啡时这样说道。

六个月后，拉尔斯在巴林赛夫区的一间现代化办公室经营自己的咨询公司。客户不变，远程团队架构不变。企业所得税全免。完全持股。银行账户里的货币数十年来对美元汇率从未波动。

这并非关于逃税的故事，而是关于税务效率的故事。丹麦的营商环境虽然对某些公司类型非常友好，但对那些无需实际在哥本哈根或奥胡斯运营的国际流动企业家而言，成本已经高到令人望而却步。

如果您是丹麦企业家，经营着一家可远程办公的企业，本指南将一步一步、逐项成本地为您讲解如何在巴林合法设立公司，并清楚说明这对您丹麦税务状况的具体影响。

丹麦企业家为何将公司迁至巴林

丹麦企业家前往巴林投资并非孤立现象。根据丹麦统计局数据，截至2023年，共有1847家丹麦企业在低税辖区设有海外子公司，较2019年增长23%。虽然塞浦路斯和马耳他等传统目的地早年占据主导，但海湾国家——尤其是巴林和阿联酋——如今在新设公司中占比不断上升。

为什么要转型？答案要从丹麦企业家在国内实际面临的困难说起。

在丹麦经营企业的真实成本

任何经验丰富的丹麦创始人心里都清楚：22%的企业税率只是冰山一角。试想一家年净利润500万丹麦克朗的盈利ApS（Anpartsselskab）：

公司类型：

• 企业所得税：1,100,000 丹麦克朗（22%）
• 丹麦商业管理局（Erhvervsstyrelsen）年度报告申报：3,000-8,000 丹麦克朗
• 中型企业法定审计费用：35,000-85,000 丹麦克朗
• 转让定价文档（如存在跨境交易）：每年 40,000-120,000 丹麦克朗

个人层面（创始人年薪80万丹麦克朗）：

综合各项缴款后，高收入创始人的实际边际税率通常超过 55.8%。一位年收入 1,200,000 丹麦克朗的丹麦企业家，在扣除所有款项后，实际可保留的金额可能仅为 520,000-540,000 丹麦克朗。

此外还有行政负担：季度增值税申报、XBRL格式的年度财务报表、2026年全面生效的数字簿记新规（《簿记法》），以及如果您有瑞典客户或德国供应商时所需的转让定价文档。由于丹麦克朗不属于欧元区，每笔美元或欧元交易都会带来会计摩擦，从而产生货币兑换的麻烦。

巴林的替代方案

巴林王国提供了一个完全不同的选择：

巴林 vs 其他离岸司法管辖区：巴林为何胜出

丹麦企业家在考虑国际化架构时，通常会评估多个司法管辖区。下面我来分析为什么巴林几乎总是大多数商业模式的最佳选择。

巴林 vs 阿联酋（迪拜）

阿联酋仍是许多欧洲企业家首选目的地，但深入对比后可以发现一些重要差异：

企业税：阿联酋于2023年6月起对超过375,000迪拉姆（约合68万丹麦克朗）的利润征收9%的企业税。巴林则无论利润多少，始终维持0%企业税。若公司年利润为500万丹麦克朗，每年可节省45万丹麦克朗。

自由区限制：阿联酋自由区公司在本土开展业务受到诸多限制。巴林本土的WLL（有限责任公司）和一人有限公司结构，允许无障碍进入全国市场，无需面对这些人为壁垒。

生活成本：迪拜租金市场已急剧飙升。在商业湾租一套同等两居室公寓，租金比巴林Seef或Juffair地区的同类住房高出40%-60%。对亲自搬迁的企业家而言，这会显著影响成本测算。

银行服务：两国均拥有良好的银行体系，但巴林坐拥海湾地区历史最悠久、最发达的金融业。巴林中央银行（CBB）监管400多家金融机构，激烈的竞争为企业客户带来更优质的服务和更低的费率。

巴林 vs 新加坡

新加坡凭借声誉和基础设施吸引丹麦科技创业者，但实际经济效益往往令人失望：

税务真相：新加坡17%的企业所得税听起来诱人，但其复杂的属地征税制度却让人搞不清到底哪些收入可以真正免税。巴林0%税率则简单直接，无需任何解读。

成本对比：新加坡是全球生活成本最高的城市之一，其中央商务区办公室租金为每月每平方英尺9-12新加坡元。而在巴林外交区，同等面积办公空间租金仅为4-7巴林第纳尔（约低60%）。

距离：哥本哈根到新加坡超过10,000公里，时差6-7小时；到巴林仅4,800公里，时差仅2小时，与欧洲客户沟通更加便捷。

巴林 vs 爱沙尼亚（e-Residency）

爱沙尼亚电子居民身份对数字游民很有吸引力，但存在不少误解：

税务义务：爱沙尼亚公司对留存利润按0%征税，对已分配利润则征收20%。丹麦创始人若提取薪酬或股息，将立即面临征税。“0%税”这一营销说辞，掩盖了这一根本限制。

实质要求：欧盟税务机关越来越严格审查爱沙尼亚电子居民公司的实质运营情况。丹麦税务局（Skattestyrelsen）在近期指引中已明确点名此类架构。

银行难题：爱沙尼亚电子居民公司常常遇到银行开户困难。主流银行仍不愿接纳这类公司架构，迫使创始人转向收费更高、额度更低的金融科技平台。

巴林 vs 塞浦路斯/马耳他

传统的欧洲控股司法管辖区已失去竞争优势：

欧盟压力：塞浦路斯和马耳他正面临欧盟对其税收制度的持续审查。经合组织的BEPS倡议和欧盟反避税指令已逐步削弱了它们的优势。

灰名单风险：虽然目前未被列入黑名单，但这些司法管辖区仍出现在各类灰名单上，导致银行开户困难，并触发更严格的尽职调查。

市场准入有限：两者都无法提供通往高增长市场的实质通道。巴林是真正通往海湾合作委员会经济体的门户，其成员国GDP总和达2.4万亿美元。

巴林可选择的企业实体类型

了解巴林的公司架构，有助于您根据自身具体情况选择最合适的法律实体。所有商业实体均由工业与商业部（MOIC）负责注册，而金融服务类企业则由巴林中央银行（CBB）监管。

有限责任公司 (WLL)

WLL是外国企业家在巴林最受欢迎的公司形式，相当于丹麦的ApS，但灵活性更高：

主要特点：

丹麦企业家申请：无论您是在巴林设立丹麦ApS的子公司，还是与商业伙伴共同创立新企业，WLL结构均可提供熟悉的公司治理框架，同时完全免除税负。

单股东 WLL

WLL的运作方式类似于丹麦的个人独资企业，但具备有限责任保护：

主要特点：

丹麦企业家申请：目前通过丹麦ApS运营的独立顾问，通常会发现WLL非常适合自身需求。较高的最低注册资本要求一般不会造成实际障碍，因为只需声明资本，无需实际存入。

分支机构

外国公司可在巴林设立分公司，在当地开展业务而无需另设独立法人实体：

主要特点：

丹麦创业公司申请：如果您的丹麦ApS希望在设立子公司前先测试巴林市场，设立分公司是承诺较低的切入方式。但利润仍会汇回丹麦并需缴纳丹麦企业税，从而抵消大部分税收优势。

控股公司

巴林控股公司制度吸引着管理多家企业的创业者：

主要特点：

丹麦企业家申请： 拥有多条业务线或从事多项投资活动的企业家，通常会设立一家巴林控股公司来持有各运营子公司。这样既能实现清晰的业务隔离，又能保持整个投资组合的税务效率。

自由区公司

巴林自由区可为特定行业提供专属优势：

巴林物流区 (BLZ)：

巴林国际投资园（BIIP）：

丹麦企业家适用场景：向整个海湾合作委员会（GCC）销售实体产品的电商企业，通常会发现自由区架构最有利于库存管理和分销效率。

巴林公司注册流程

通过巴林Sijilat在线门户，实际注册流程已日趋简化。以下是具体办理步骤：

第一阶段：准备期（提交申请前1-2周）

所需文件：

文件认证： 所有文件均需按以下特定流程完成认证：

专业提示： 巴林驻哥本哈根大使馆每周为丹麦企业家办理约 15-20 份文件认证。高峰期（9-11 月及 1-3 月）请提前 2-3 周预约。

第二阶段：商业注册（3-7个工作日）

步骤一：预订公司名称 通过Sijilat (www.sijilat.bh)提交3-5个备选公司名称。名称必须满足以下要求：

处理时间：24-48小时。费用：BHD 15（约合265丹麦克朗）。

步骤二：提交商业注册（CR）申请 商业注册（CR）申请需提供以下材料：

处理时间：标准业务2-4个工作日。费用：50-200巴林第纳尔，视具体业务而定（约合880-3,530丹麦克朗）。

步骤三：获取商业注册证书 获批后，MOIC将颁发您的商业注册（CR）证书。该文件是公司办理银行开户、签订合同及政府事务时的主要身份证明。

阶段三：注册后要求（1-2周）

LMRA 注册： 劳动市场监管局要求公司在聘用员工前就完成注册。这一步能将公司纳入当地劳工系统，并为后续的签证担保做好准备。

市政执照： 根据您的经营活动和办公场所，您可能需要向所在省市政厅申请营业执照。

GOSI注册： 雇用员工后必须在社会保险总局（GOSI）完成注册。雇主缴费比例约为工资总额的12%。

第四阶段：开设银行账户（2-4周）

银行开户值得特别关注——这往往是耗时最长的环节：

所需文件：

丹麦企业家银行选择：

在巴林设立公司的相关费用

把费用说清楚，才能帮您准确做好预算。以下是设立一家标准WLL公司的完整费用情况：

设立费用（一次性）

年度运营成本

丹麦与巴林成本对比

对于年利润400万丹麦克朗的公司：

丹麦（ApS）：

巴林（WLL）：

年度净节省：94万丹麦克朗以上（约合53,300巴林第纳尔）

五年内，一位把盈利咨询业务迁至巴林的丹麦企业家可节省约 470万丹麦克朗——这笔钱足以在巴林购置房产、大力拓展业务，或大幅提升生活品质。

丹麦与巴林税收对比

要全面了解税务情况，必须同时考虑公司和个人层面的税务影响。

企业税

丹麦：

巴林：

个人所得税

丹麦： 创始人年薪100万丹麦克朗：

巴林： 对于年收入相当于56,600巴林第纳尔（1,000,000丹麦克朗）的创始人：

迁往巴林后的丹麦税务义务

此部分非常关键：在巴林设立公司并不会自动解除丹麦的税务义务。丹麦税务局（Skattestyrelsen）会根据以下情况进行判定：

税务居民身份： 以下情况您仍为丹麦税务居民：

实际影响： 要真正退出丹麦税务居民身份，大多数创业者需要：

离境税（Fraflytterskat）： 丹麦在税务居民身份终止时，会对未实现的资本利得征收离境税。具体包括：

退出税可分期缴纳，但仍属于一次性迁移成本。在决定迁移前，务必与合格的丹麦税务顾问做好详细规划。

公司归属规则

即使完成个人搬迁，若出现以下情况，巴林公司仍可能被认定为丹麦税务居民：

解决方案：确保您的巴林公司具备真实本地实质，包括实际办公场所、定期在巴林召开董事会会议，以及所有决策均在王国境内形成书面记录。

巴林对外国投资者的法律要求

巴林针对外国投资者的监管框架在海湾地区最为优惠，这一点已获《巴林投资者保护协定》（BIPA）及世界银行《营商环境报告》证实。

投资法律框架

2021年巴林《商业公司法》修订取消了大部分外国所有权限制：

100% 外国 ownership：几乎适用于所有商业活动，无需引入巴林本地合伙人。例外情形包括：

投资保护：巴林已与包括丹麦在内的49个国家签署双边投资协定。丹麦-巴林BIT（2004）规定：

监管机构

工业和商业部 (MOIC)： 负责公司注册、商业许可及公司治理的主要主管部门。

经济发展局 (EDB)： 投资促进机构，提供以下服务：

巴林中央银行（CBB）： 监管所有金融服务活动，包括：

劳动力市场监管局 (LMRA)： 负责所有雇佣事务：

合规要求

年度义务：

持续文件要求：

如何在巴林开设公司银行账户

银行开户是巴林公司设立过程中最容易被低估的环节。习惯丹麦便捷开户流程的丹麦企业家，常常会遇到意想不到的复杂情况。

银行环境

巴林拥有海湾合作委员会（GCC）最成熟的金融业，由巴林中央银行（CBB）监管。超过400家持牌金融机构在此形成良性竞争：

零售银行（中小企业推荐）：

国际银行：

数字银行：

开户流程

第一步：选择银行 需考虑以下因素：

步骤二：提交文件 标准要求包括：

步骤三：尽职调查面谈 多数银行会与以下人员进行面对面会谈：

尚未迁居的丹麦企业家可与多家银行进行视频通话，但可能需要更长的处理时间。

步骤四：账户激活 获批后：

多币种考量

丹麦企业家通常需要在以下银行开设账户：

USD： 海湾及国际客户的主要货币 BHD： 本地支出及政府缴费 EUR： 欧洲客户开票 DKK： 较少使用，但有时需满足丹麦合同义务

巴林多数银行均提供多币种账户，便于您持有、接收和汇出多种货币，无需频繁兑换。

银行开户挑战及解决方案

挑战： 欧洲受益所有人会触发更严格的尽职调查，导致审批延误。 解决方案： 提前准备完整文件，并委托注册代理协助引荐。

挑战：最低余额要求给初期现金流带来压力 解决方案：根据预计存款规模进行协商；小型银行通常更灵活

挑战： 开户需本人亲自到场 解决方案： 多家银行接受一次性到访，后续通过视频完成验证；建议与签证办理时间统筹安排

居留签证选项及要求

对于希望本人也移居巴林的丹麦企业家（这通常是实现税务优化的必要条件），巴林提供了多种途径：

投资者签证（黄金居留）

巴林投资者居留计划可提供长期稳定保障：

资格条件：

主要优势：

办理流程：

办理时限：材料齐全后2-4周 费用：BHD 200-500（约合DKK 3,530-8,825），另需支付体检费用

工作签证（通过公司申请）

如果由您的巴林公司担保就业：

所需条件：

办理周期：1-3周 费用：每人300-500巴林第纳尔（约5,295-8,825丹麦克朗）

巴林灵活签证

适合希望在全面投入前先测试市场的创业者：

特点：

费用：BHD 500（1年期）或 BHD 900（2年期）

限制：仅此不足以构成丹麦税务离境目的下的税务居民身份；仍需具备真实实质运营。

家庭安排

配偶签证：

子女：

丹麦企业家在巴林注册公司的优势

除税务优惠外，巴林还为丹麦企业提供了极具针对性的战略优势：

海湾合作委员会市场准入

巴林的地理位置可便捷辐射整个海湾市场：

沙特阿拉伯：经法赫德国王大桥仅25公里——全球第12大经济体 阿联酋：飞往迪拜仅需1小时 卡塔尔：飞行45分钟 科威特：飞行1小时 阿曼：飞行1.5小时

GCC综合市场：超过6,000万消费者，GDP达2.4万亿美元，人均收入位居全球前列。

实际意义： 丹麦的技术、咨询与设计服务在海湾地区定价极高。选择巴林作为基地，既能贴近区域客户，又能维持欧洲品质标准，同时 GMT+3 时区也与北欧工作时间完全匹配。

货币稳定

自1980年起，巴林第纳尔与美元挂钩，固定汇率为1巴林第纳尔=2.659美元。这种持续44年以上的汇率稳定，彻底消除了以下风险：

丹麦企业家长期受丹麦克朗/欧元/美元汇率波动侵蚀利润，对他们而言，这种稳定性显得尤为宝贵。

生活质量

巴林在 expatriate 生活质量排名上长期位居前列：

生活成本：与哥本哈根相当的生活方式下低30-40%住房：现代化公寓每月BHD 400起（约DKK 7,060）；别墅每月BHD 800起气候：夏季炎热，冬季舒适；空调普及安全：海湾地区最安全的国家之一，犯罪率低医疗：设施现代化，私立医院达到国际标准文化：国际化程度高，外籍人士社区庞大，按区域标准属于社会环境相对开放的国家

基础设施

电信：高速光纤广泛覆盖，5G网络完善 交通：现代化公路网络，巴林国际机场有直飞欧洲的航线 联合办公：生态系统日益成熟，包括WeWork、CH9及多家本地运营商 银行服务：金融服务业成熟，详情如上

常见问题

我人在丹麦，能否注册巴林公司？

是的，公司注册可以全程远程完成。但开设银行账户通常需要至少到场一次。更重要的是，要真正实现税务优化，一般需要在巴林建立税务居民身份，并证明公司实际管理和控制地在巴林而非丹麦。如果董事均为丹麦税务居民，即使公司注册在巴林，仍有可能被丹麦征税。

公司注册全流程通常需要多长时间？

典型时间表：

实际总耗时：从决策到公司完全运营并开通银行账户，需6-10周。

最低资本要求是多少？

对于最常见的 WLL 结构：大多数业务要求注册资本 20,000 巴林第纳尔（约合 353,000 丹麦克朗）。此为章程中载明的注册资本，无需实际缴存。对于一人股东 WLL：注册资本可为 1 巴林第纳尔（建议填写 1,000 巴林第纳尔）。

我的丹麦ApS能否持有巴林公司？

是的，允许公司担任股东。但此架构可能触发丹麦 CFC（受控外国公司）规则，导致巴林公司利润被归入丹麦公司征税。实施前务必咨询丹麦税务顾问。

我 relocate 后，原丹麦公司该如何处理？

可选方案包括：

巴林是否征收增值税？

巴林于2019年开征5%增值税，2022年税率提高至10%。但多项服务仍适用零税率或免税，包括：