立陶宛人在巴林设立公司：零税负、100%持股、2026年畅享海湾合作委员会市场

所有权与资本

巴林WLL可由一人独资——绝大多数业务均支持100%外资持股，服务、制造、出口贸易及控股公司无需本地合伙人。最低股本为BHD 1；我们建议实缴BHD 1,000，这样开户和投资者签证审批会更顺利。

Mindaugas 在维尔纽斯一间狭窄的联合办公空间里创办了他的金融科技初创公司。到2024年底，他的支付处理平台年收入已达52万欧元，客户遍及斯堪的纳维亚和德国。纸面上看，这是成功。但实际上，他眼睁睁看着7.8万欧元以企业所得税名义流向立陶宛税务局（VMI）。此外还有7人团队必须缴纳的Sodra社保、每季度令人头疼的e-VAT合规申报，以及每年6400欧元的会计费用——只为应付立陶宛的文书要求。转眼间，这家“盈利”的公司竟在为合规不断失血。

当一位潜在沙特客户联系他，探讨进军海湾市场时，Mindaugas 发现了另一个残酷事实：立陶宛与海湾阿拉伯国家合作委员会（GCC）国家几乎没有双边税收协定。每份合同都需要立陶宛语法院文件、阿拉伯语译本以及海牙认证。仅法律费用就会吃掉他在该地区首年全部利润。

随后，一位爱沙尼亚竞争对手——业务模式几乎一模一样——在塔林会议上喝酒时透露了一件事：他18个月前已将控股公司迁至巴林。同样的客户、同样的服务、零企业所得税、100%外资持股。巴林中央银行（CBB）的金融科技监管沙盒只需几周就能批下来，而立陶宛银行却要等足足八个月。年度合规成本低于2000欧元。

Mindaugas并非个例。自2022年以来，我已观察到数十位立陶宛企业家——SaaS创始人、电商运营商、咨询顾问和制造出口商——悄悄通过巴林重组业务。他们并非彻底放弃立陶宛，而是不愿继续供养一个在他们拿到个人收入前就已抽走毛收入40-50%的体系。

这不是激进的税务筹划，也不是钻法律漏洞。这是在认可：阿拉伯湾这个小小的岛国确实诚邀您的业务——并已打造一整套经济基础设施来证明这一点。

如果您是立陶宛企业主，已厌倦VMI税务审计、PSD缴款计算，以及眼睁睁看着利润被一个回报越来越少的官僚体系吞噬，本指南将一步步教您如何设立一家合法、完全合规的巴林公司。您可继续保留立陶宛居留身份，服务欧盟客户，最终在专为增长而非榨取而设计的司法管辖区开展业务。

立陶宛企业家为何纷纷将公司迁至巴林

exodus 并非轰轰烈烈。没有媒体大幅报道，也没有议会辩论。但在维尔纽斯科技圈、考纳斯制造网络以及立陶宛电商社群里，大家反复在聊同一件事：“你看过巴林吗？”

原因并不复杂，而是数学问题。

立陶宛曾定位为波罗的海商业枢纽，对于需要实体存在的欧盟业务而言，仍有其合理性。但对于从事国际贸易服务、数字业务以及目标市场在欧洲以外的增长型企业来说，立陶宛的架构已从优势变为负担。

改变一切的税务算法

立陶宛与巴林每年40万欧元利润的实际意义完全不同：

立陶宛企业家真实经历会让这一差距更加明显：VMI审计常常耗费数周生产时间、Sodra缴费争议，以及在设计上仿佛处处设陷阱的税务体系中持续焦虑。

海湾市场准入优势

多数专注立陶宛的顾问不会告诉您：海湾合作委员会是一个规模达1.8万亿欧元的经济体，正在积极摆脱对石油的依赖。仅沙特阿拉伯“2030愿景”一项，就将在基础设施、技术和服务领域部署8500亿欧元项目。阿联酋、卡塔尔、科威特和阿曼也都在采取类似策略。

立陶宛与任何海湾阿拉伯国家合作委员会（GCC）成员国均未签订全面税收协定。没有一项优惠贸易协定。在该地区也没有任何现成商业基础设施。

相比之下，巴林位于该市场的地理和经济中心。在巴林注册的公司可以：

• 通过25公里长的法赫德国王大桥进入沙特阿拉伯市场
• 享受海湾合作委员会统一关税区待遇
• 依托巴林与地区各国签署的双边投资协定
• 在海湾地区广泛认可的巴林中央银行（CBB）监管框架下开展业务

对打算进军海湾市场的立陶宛科技公司、咨询机构和服务商来说，在维尔纽斯还是在麦纳麦设立运营基地，根本不是个问题。

监管疲劳系数

任何立陶宛企业主只要一谈起与国家税务局（VMI）的关系，都会露出同样疲惫的语气。并非VMI腐败或心存恶意，而是因为该体系要求企业持续投入精力、提供大量文件，并进行防御性记账。

仅季度e-VAT申报流程一项，就让大多数小企业耗费15-25小时。每笔交易必须正确编码，每项跨境服务必须准确归类，每个截止日期必须严格遵守。申报迟交三天？自动罚款。服务归类错误？可能面临审计。

巴林对绝大多数企业不征收增值税，无需季度申报，无税种分类争议，也没有任何类似VMI的系统自动发送罚款通知。

巴林中央银行（CBB）和工业与商业部（MOIC）秉持完全不同的理念：制定清晰规则、提供及时支持，并信任企业在既定框架内合规经营。

立陶宛创业的真实成本：您实际要付多少钱

在探讨巴林的优势之前，我们先明确一下在立陶宛实际拥有企业的成本。大多数创业者只知道15%的企业所得税税率，却很少有人了解完整的情况。

企业所得税：看得见的负担

立陶宛标准企业所得税税率为15%，在欧盟国家中具备一定竞争力，但并不突出。小型企业（年收入低于30万欧元且员工少于10人）仅在设立首年可享受5%的优惠税率，之后恢复为15%。

作为参考，爱尔兰的企业所得税率为12.5%，匈牙利为9%，保加利亚维持10%的统一税率。立陶宛的税率不算严苛，但也远未达到政府宣传中那样友好的营商环境。

真正的问题不在于税率高低，而在于这笔税是必然要交的。每1欧元利润，无论企业是否计划再投资或需要扩张，都会被立即征收15%。既没有递延缴纳机制，也没有再投资税收优惠，更没有为成长型企业降低税率的通道。

股息双重征税的冲击

当您最终以股东身份向自己分配利润时，立陶宛会对股息加征15%的税。这样，从公司转入您个人账户的每一欧元，实际综合税率将达到27.75%。

数字虽简单，过程却十分痛苦：

还没买菜、还没还房贷，收入就先没了近28%。

社保：隐形雇佣税

立陶宛社保体系（Sodra）要求雇主缴纳19.5%，雇员缴纳12.52%，合计超过薪资的32%。即使您作为公司股东给自己发一份不高的董事薪水，也必须缴纳这笔费用。

以月薪税前3000欧元为例：

仅社保缴费一项每年就高达 11,532 欧元——这还不包括企业所得税、股息税和您的薪资所得税。

强制性健康保险（PSD）缴费

除了Sodra之外，立陶宛个体经营者和公司股东还必须缴纳Privalomasis sveikatos draudimas (PSD)强制医疗保险费。这笔费用用于支持国家医疗保险体系，无论是否使用立陶宛医疗服务都无法免除。

对公司老板来说，PSD 缴费通常为每月 70-180 欧元（视收入而定），一年下来就是 840-2,160 欧元。这笔钱在讨论 headline tax rate 时从未被提及。

VMI电子增值税：行政时间的无底洞

立陶宛强制通过VMI门户提交电子增值税申报，本意是简化合规。但实际操作中却形成了一个需要持续高度关注、哪怕微小错误也会受到严厉处罚的系统。

所有在立陶宛注册增值税的企业必须：

小型企业主平均每月需花费 8-12 小时处理增值税合规事务。以每小时 50-100 欧元的技术专业人士机会成本计算，每年生产力损失可达 4,800-14,400 欧元——这笔隐形却真实存在的成本。

立陶宛语文件要求

许多面向国际市场的立陶宛企业容易忽略这一点：所有法定文件、法院提交材料和官方申报均必须使用立陶宛语。与外国伙伴签订的商业合同需提供经认证的译本。涉及非立陶宛当事方的纠纷需提交翻译后的证据。

对于主要以英语运营的企业（大多数科技公司、咨询机构和服务商）而言，这会产生持续的翻译费用和沟通障碍。每一份股东协议、每一份董事会决议、公司章程的每一次修改——都必须以立陶宛语形式存在，即使交易各方均不使用该语言。

完整图景

立陶宛一家年收入40万欧元、2-3名员工的典型公司，每年合规总成本为：

巴林0%税环境：完整情况说明

巴林零企业所得税并非营销噱头，而是真正写入法律的规定。自巴林独立以来，该税率一直稳定执行，并通过多项经济发展举措得到多次确认。

但理解其运作原理——以及为何能够长期持续——对正在评估巴林公司注册合法性的立陶宛企业家来说至关重要。

石油经济转型战略

巴林是海湾地区第一个发现石油的国家（1932年），也是第一个面临石油枯竭的国家。与那些坐拥数百年探明储量的邻国不同，巴林早在20世纪80年代就意识到，其经济未来必须走多元化道路。

巴林的应对策略是：将自身打造为区域金融和商业枢纽。通过监管透明、基础设施投入，以及——没错——零企业所得税，来吸引国际企业。政府收入主要来自以下方面：

对立陶宛企业家来说，关键在于：巴林的零企业所得税并非临时优惠或天上掉馅饼的骗局，而是巴林四十年来坚定推行的一项经济战略的基石。

“零税负”到底是什么意思

关于巴林的税收环境，我们精确说明如下：

企业所得税：所有商业活动均0%税率，石油和天然气开采除外（税率46%）

个人所得税：所有个人收入均免税，包括薪资、股息、资本利得和投资收益

股息税：巴林公司向股东派发股息时，无论股东国籍，税率均为0%

资本利得税：股份、房产或商业资产转让税率为0%

预提税：向非居民支付的款项（利息、特许权使用费、股息、服务费）税率为 0%

增值税：零售销售和特定服务适用10%税率，但大多数B2B服务、出口及金融服务均实行零税率或免税。

对将业务转移至巴林的立陶宛公司而言，这意味着：

与立陶宛多层次征税体系的反差之大，莫过于此。

国际合法性与OECD合规

立陶宛企业主们一直担心过于激进的税务架构可能招致VMI审查，或给欧盟客户造成麻烦。巴林则直接化解了这些顾虑：

经合组织白名单地位：巴林完全符合经合组织透明度标准，在税收领域未被列入任何灰名单或黑名单。

经济实质要求：自2019年起，巴林要求从事相关活动（控股、知识产权、分销、服务中心、总部、航运、基金管理、银行、保险）的公司证明具备充分经济实质，即在巴林维持实际办公场所、聘用合格员工并开展真实管理活动，而非仅设立空壳公司。

双边投资协定：巴林已签署40多项双边投资保护协定（BIPA），为国际业务提供法律保障。

不受CFC规则针对：巴林作为真实运营地点而非被动控股架构，在多数司法管辖区不会触发受控外国公司规则。

对立陶宛企业家而言，这意味着在巴林注册的公司是正规合法的商业实体，而非需要刻意隐瞒或进行激进法律解释的避税工具。

100% 外资持股：无需本地担保人，无任何繁琐手续

数十年来，在海湾国家设立企业必须聘请当地担保人——即持有51%股份的本国公民，以换取他们将公民身份借给您的商业项目。这种安排导致了依赖关系、利润分成纠纷以及法律风险，让真正有实力的投资者一直心存顾虑。

巴林已彻底取消了这些要求。2018年《商业公司法》修正案及经济发展委员会（EDB）后续举措明确规定，外国企业家可在几乎所有行业持有巴林公司100%股权。

完全所有权究竟意味着什么

作为立陶宛公民在巴林注册公司，您就是唯一股东，拥有完整所有权。不需要任何沉默合伙人拿走您51%的利润，不需要每年向本地担保人支付费用来换取签字，也不需要那些故意模糊实际控制权的复杂股权架构。

贵公司的文件——公司章程、组织细则、股东名册——将真实反映您的实际所有权。银行、客户和合作伙伴会将您视为真正所有人，而非通过本地中介运作的外国经营者。

与区域替代方案的对比

允许100%外资持股的行业

立陶宛企业家可在巴林设立100%外资公司：

受限行业（需引入巴林本地合伙人或取得特别许可）包括：

对绝大多数立陶宛企业——科技公司、咨询机构、电商平台、服务商等——均可100%外资独资，无任何限制。

法律实体类型：WLL 与分公司

选择正确的法律形式，将直接决定您的运营灵活性、责任保护程度和行政负担高低。巴林提供了多种公司类型，可根据不同商业目标灵活选择。

WLL（有限责任公司）—— 标准选择

WLL 是巴林的有限责任公司，相当于立陶宛的 UAB，能保护股东免于承担超出出资额的经营债务。

主要特点：

最适合：拥有商业伙伴、家族企业或计划引入投资者的立陶宛企业家。双股东要求可通过个人与控股公司分别持股，或由两名家庭成员持股的方式轻松满足。

实务要点：多数注册代理可按99%/1%股比设立WLL，让您实际掌握100%控制权，同时满足多名股东的形式要求。

WLL（一人有限公司）——一人股东方案

WLL是为个体创业者专门设立的公司形式，允许单一自然人或法人实体持有100%股权，无需引入其他股东。

主要特点：

最适合：独立运营的立陶宛企业家，无合伙人或近期引入股权投资者的计划。WLL 可实现纯粹、简单的所有权结构，无需人为的股权安排。

实际考量：部分银行关系和政府合同更倾向采用WLL结构而非WLL，认为前者更为成熟。对于大多数商业用途而言，这种区别其实不大。

分公司——延伸模式

分公司是将您现有的外国公司（例如立陶宛UAB）延伸至巴林，无需设立独立的法人实体。

主要特点：

最适合：希望在巴林设立实体、同时将主要运营保留在立陶宛的立陶宛公司。适合在全面投入前先行测试市场。

重要提醒：采用分公司形式意味着巴林产生的利润需汇回立陶宛母公司，并需在立陶宛缴税。您无法享受巴林独立公司法人带来的税务优惠。对大多数希望优化税务的立陶宛企业家来说，设立分公司并不能达到目的。

控股公司架构

对同时经营多项业务的立陶宛企业家而言，巴林控股公司可提供以下结构灵活性：

架构：巴林WLL持有各运营公司的股份（运营公司可设在巴林、立陶宛或其他地区）

主要优势：

实际应用：立陶宛科技创始人可设立一家巴林控股公司，让其同时持有立陶宛原有 UAB（负责欧盟业务）和新设的巴林运营公司（负责海湾业务）。利润在巴林控股公司内实现免税累积。

立陶宛企业家最推荐的公司架构

对一位打算在巴林从零创业的立陶宛企业家而言：

简单情况（个人独资、服务业企业）：WLL公司，注册资本50巴林第纳尔

增长型（规划中的投资者及合伙人）：WLL公司，股权结构99%/1%

多业务布局：巴林控股公司（WLL）下设多家运营子公司

除非您确实需要让巴林利润享受立陶宛税务待遇（这种情况极少），否则请不要采用分公司形式。

公司设立流程

与立陶宛相比，巴林的公司注册流程已大幅简化。设立立陶宛UAB需预约公证、存入注册资本、多次向法人登记处提交材料；而巴林已将大部分步骤整合为单一窗口系统。

第一阶段：名称预核准与初期规划（第 1-3 天）

第一步：名称可用性查询

向MOICT（工业与商业部）提交拟用公司名称进行可用性查询。名称必须满足以下条件：

处理时间：1-2个工作日 费用：初步查询免费；预留名称收取 BHD 30（约合 €73）

步骤2：活动分类

请选择与您实际业务相匹配的商业注册（CR）活动代码。巴林采用标准行业分类体系，您的注册代理会协助您选定合适的代码。

立陶宛科技公司通常适用以下税率：

专业提示：建议选择比当前实际业务范围更宽泛的经营活动代码。后期再新增活动需办理变更登记并缴纳额外费用，一开始就把代码选全可避免后续麻烦。

第二阶段：文件准备（第4-10天）

设立WLL所需文件：

个人股东：

企业股东：

立陶宛文件海牙认证流程：

立陶宛文件需经外交部（Užsienio reikalų ministerija）办理海牙认证，通常需2-5个工作日。部分注册代理可先接受认证副本，后续再补交原件。

公司章程：

您的注册代理或法律顾问会准备阿拉伯文和英文的《公司章程》（MOA/AOA）。虽然有标准模板，但需针对以下内容进行个性化调整：

第三阶段：提交与获批（第11-18天）

步骤3：通过Sijilat门户提交

巴林所有公司注册均通过Sijilat门户办理，该门户是统一的商业注册系统。您的注册代理需提交以下资料：

第四步：MOIC审核

工业和商业部将审核申请是否完整且合规。对于无监管活动的常规WLL设立，通常在5-7个工作日内即可获批。

受监管活动（金融服务、医疗、教育等）需额外取得行业监管机构的牌照，整体时间会延长3-8周。

第五步：核发CR（Commercial Registration）

获批后，MOIC 将颁发您的商业注册（CR）证书。该证书是证明公司合法存在并授权开展业务活动的核心文件。

第四阶段：注册后合规（第19-25天）

第6步：LMRA注册

需在劳动力市场监管局 (LMRA) 完成注册，才能开展招聘和办理工作许可。即使目前没有雇员，LMRA 注册也能将公司纳入国家劳动力体系。

第7步：社会保险登记

需向社会保险组织（SIO）注册并为员工缴纳社保。其费率远低于立陶宛的Sodra：

社保缴费仅针对受雇员工，不包括未领取薪酬的公司所有者。

第八步：开设银行账户

取得商业注册（CR）后，即可联系巴林银行开立公司账户。通常需准备以下文件：

处理时间视银行而定：常规情况需 5-15 个工作日。

完整时间线总结

银行及金融基础设施

立陶宛企业家常误以为海湾银行业仍像媒体描述的那样不透明、靠人脉驱动。巴林的情况完全不同——这里拥有全球最成熟的金融体系之一，严格遵循国际监管标准，并明确欢迎外国企业入驻。

巴林金融业优势

巴林中央银行（CBB）监管着该地区规模最大的金融服务行业之一：

巴林汇丰银行中东总部、渣打银行区域运营中心及花旗银行海湾枢纽均设于此。这些并非边境金融服务，而是符合《巴塞尔协议III》要求及国际合规标准的成熟金融体系。

立陶宛企业家在巴林的企业银行服务选项

与欧洲联系紧密的国际银行：

巴林主要银行：

伊斯兰银行服务：

开户流程

所需文件：

尽职调查常见问题：

银行通常会询问以下事项：

处理时间表：

材料齐全的常规申请：7-12个工作日 复杂架构或受监管业务：3-6周

给立陶宛创业者的实用建议：准备一份清晰的业务说明，阐述您的立陶宛背景、现有客户基础以及选择拓展巴林的原因。银行重视您对商业逻辑的透明表述。

多币种账户功能

巴林公司账户通常可办理以下业务：

对既要服务欧盟客户、又要开拓海湾业务的立陶宛企业家而言，这种多币种灵活性比把所有业务都放在立陶宛银行操作，能大幅简化资金管理。

国际支付基础设施

巴林参与以下组织：

通过成熟的银行体系，从立陶宛转入转出资金、接收欧盟客户付款以及支付国际供应商款项，都能顺利完成。

金融科技银行替代方案

除了传统银行，巴林的金融科技生态还提供其他选项：

持牌支付服务提供商：

CBB监管沙盒：

对于立陶宛金融科技创业者而言，巴林中央银行运作的监管沙盒允许以临时牌照测试创新金融产品。这与立陶宛银行漫长的牌照审批流程形成鲜明对比——沙盒参与者可在巴林开展业务，同时完善商业模式以最终取得全面授权。

CBB 金融科技牌照：立陶宛科技创始人为何选择巴林

从事金融科技的立陶宛企业家在国内特别头疼。立陶宛银行的牌照要求虽然构建了合规的监管框架，但仍要求企业：

巴林有意打造金融科技枢纽，监管政策既注重消费者保护，也为创新留出空间。

CBB针对金融科技的监管分类

第一类：全面许可

根据CBB规则手册取得完整的银行或金融服务牌照。适合已在运营、希望在巴林建立长期永久据点的成熟企业。

要求：充足注册资本、完善合规架构、本地管理层常驻 周期：6-12个月 适合对象：拥有成熟业绩记录的成熟企业

第二类：专业执照

特定活动牌照（支付服务、众筹、机器人顾问等），需满足相应比例要求。

要求：中等资本，合规框架清晰 周期：3-6个月 适合：提供特定服务的公司

第三类：监管沙盒

在受控环境中面向真实客户测试创新产品的临时授权。

要求：可行的商业方案、基础合规管控
周期：进入沙盒需4-8周
最适合：测试市场匹配度的早期企业

监管沙盒的优势

对立陶宛金融科技创始人而言，CBB监管沙盒能提供立陶宛央行无法给予的便利：快速进入市场完成验证。

监管沙盒优势：

监管沙盒的限制：

一家立陶宛支付处理初创企业花了11个月申请立陶宛银行牌照，最终因资本要求未获成功。同一家公司转而进入巴林中央银行（CBB）监管沙盒，仅用6周即获准入，3个月内便处理真实交易，并借助在巴林市场的 traction 吸引到投资，最终获得正式牌照。

CBB 与立陶宛央行：直接对比

海湾合作委员会市场准入：沙特阿拉伯门户

巴林凭借优越的地理位置——通过25公里长的法赫德国王大桥与沙特阿拉伯相连——为进入全球最大新兴市场提供了实体与商业通道。

沙特阿拉伯：机遇的规模

沙特阿拉伯“愿景2030”