Регистрация компании в Бахрейне для предпринимателей из Саудовской Аравии: нулевой налог, 100% владение, доступ к рынку GCC с 2026 года

Собственность и капитал

Компания WLL в Бахрейне может принадлежать одному лицу — 100% иностранная собственность разрешена для большинства видов деятельности, при этом местный партнер не требуется для услуг, производства, экспортной торговли и холдинговых компаний. Минимальный уставный капитал — 1 BHD; мы рекомендуем 1 000 BHD — это значительно упрощает открытие банковского счета и получение инвесторской визы.

В прошлом месяце я сидел напротив Ахмеда Аль-Харби в кофейне в районе Ар-Равда в Джидде. Он только что сдал ежегодную отчётность в ZATCA, и выражение его лица сказало всё ещё до того, как он произнёс хоть слово.

«В прошлом году я заплатил 1,08 млн SAR налогов, — сказал он, протягивая мне телефон с подтверждением перевода. — Двадцать процентов корпоративного налога с прибыли в 4,8 млн SAR, плюс 2,5 % закята сверху. Моей торговой компании по программе Nitaqat нужно держать 35 % саудовцев — это 14 человек в штате из 40. Я плачу им на 40 % больше, чем экспатам, на позиции, которые мне по сути не нужны. Склад-офис в индустриальной зоне обходится в 720 000 SAR в год. А когда ZATCA запустила вторую фазу обязательного электронного invoicing, я потратил ещё 185 000 SAR только на консультантов по интеграции и аудит, чтобы остаться в compliance».

Ахмед не один. По всему Королевству — от стеклянных башен Эр-Рияда до промышленных зон Даммама — саудовские предприниматели проводят одни и те же расчёты и приходят к одинаковому выводу: цифры больше не сходятся.

Что обнаружил Ахмед — и на что сейчас переходят тысячи саудовских владельцев бизнеса — это то, что Бахрейн находится всего в 25 километрах по мосту Короля Фахда, даёт такой же доступ к рынкам GCC, но работает на совершенно других экономических условиях. Нулевой корпоративный налог. Нулевой налог на доходы физических лиц. Нулевые требования по саудизации. Отсутствие обязательного местного спонсора. 100% иностранная собственность практически во всех секторах.

Это руководство существует, потому что саудовские предприниматели заслуживают конкретной и практически применимой информации — а не переработанного контента, написанного для обезличенной аудитории «MENA». Каждый раздел учитывает именно вашу ситуацию: обязательства по корпоративному налогу Саудовской Аравии, сложности compliance с ZATCA, проблемы с Nitaqat, тревоги по продлению икамы и реальную логистику работы через мост.

К тому моменту, как вы дочитаете, вы будете точно знать, имеет ли смысл открывать бизнес в Бахрейне, как именно это сделать и какие налоговые обязательства возникнут у вас в Саудовской Аравии.

Почему саудовские предприниматели переносят бизнес в Бахрейн

Королевство Саудовская Аравия кардинально преобразилось в рамках Vision 2030. Мегапроекты вроде NEOM, Red Sea Development и Qiddiya меняют экономический ландшафт. Сектор развлечений переживает взрывной рост. Иностранные инвестиции поступают беспрецедентными темпами.

Однако для действующих саудовских предпринимателей — тех, кто построил свой бизнес ещё до начала трансформации — условия постепенно становятся всё более сложными.

Реальность корпоративного налога в 20 %

Ставка корпоративного налога в Саудовской Аравии составляет 20% для компаний, не принадлежащих странам GCC, и структур со смешанной собственностью. Для полностью саудовских компаний вместо этого применяется закят в размере 2,5% от чистой стоимости активов. Однако многие предприниматели работают с иностранными партнёрами, инвесторами или акционерами, что приводит к применению полной ставки корпоративного налога плюс обязательства по закяту на саудовскую долю.

Рассмотрим математику при годовой прибыли в 5 млн саудовских риалов:

В Бахрейне аналогичная прибыль в размере 5 млн SAR облагается нулевым корпоративным налогом. Вся сумма остаётся в распоряжении компании — её можно направить на расширение бизнеса, выплату дивидендов или пополнение резервов.

Нитакат: уравнение саудизации

Система Nitaqat делит саудовские компании на цветовые категории в зависимости от процента занятых саудовских граждан. Компании из «зелёной» зоны получают полный доступ к государственным услугам. Те, кто попадает в «жёлтую» или «красную» зону, сталкиваются со всё более жёсткими ограничениями — вплоть до невозможности продлить визы иностранным сотрудникам, оформить новые разрешения на работу или участвовать в государственных контрактах.

Для большинства категорий частного сектора сохранение «зеленого» статуса требует от 30 до 40 % саудовских граждан в штате. В отдельных отраслях — особенно в розничной торговле и гостиничном бизнесе — квота достигает 70 % и выше.

Финансовые последствия нарастают быстро:

Разница в зарплатах: Саудовские сотрудники, как правило, получают на 30–50% больше, чем экспаты на аналогичных позициях. Разработчик ПО, которому египтянин или индиец получает 12 000 SAR в месяц, саудовцу обойдётся уже в 16 000–18 000 SAR — если такого специалиста вообще удастся найти.

Инвестиции в обучение: Многим саудовским сотрудникам требуется длительное обучение, прежде чем они достигнут нужного уровня производительности. Компании отмечают, что в технических ролях каждый новый саудовский работник в течение 6–12 месяцев дает сниженную выработку.

Затраты на текучесть: Саудовские сотрудники на позициях в частном секторе показывают более высокую текучесть, особенно когда открываются государственные вакансии. Замена уходящего саудовца влечёт новые расходы на подбор, обучение и возможные нарушения требований Nitaqat.

Для торговой компании Ахмеда из 40 человек содержание 14 саудовских сотрудников с надбавкой в 4000 SAR к зарплате (по сравнению с экспатами) обходится в 672 000 SAR в год — исключительно ради соблюдения требований, а не для повышения производительности.

Электронное выставление счетов-фактур ZATCA: бремя соответствия требованиям

Мандат Управления по закяту, налогам и таможне Саудовской Аравии (ZATCA) на применение электронного выставления счетов-фактур внедряется поэтапно с 2021 года. Первый этап обязывал компании генерировать электронные счета-фактуры. Второй этап, который внедряется в течение 2024–2025 годов, требует интеграции в реальном времени с платформой Fatoora, включая криптографическое клеймение и мгновенную проверку.

Для малого и среднего бизнеса затраты на соблюдение требований составляют от 50 000 до 200 000 SAR в зависимости от имеющейся инфраструктуры ERP, сложности интеграции и затрат на дальнейшее обслуживание. Многие предприниматели тратят 15–20 часов в месяц только на администрирование электронного выставления счетов и исправление ошибок.

Компания из Бахрейна, обслуживающая клиентов из Саудовской Аравии, может выставлять обычные коммерческие счета-фактуры без интеграции с ZATCA. Все требования по соблюдению норм полностью исчезают для выручки, полученной за пределами Королевства.

Аренда коммерческой недвижимости: премиум-сегмент в Эр-Рияде и Джидде

Аренда коммерческих помещений класса А в престижных деловых районах Эр-Рияда сейчас составляет от 1500 до 2200 SAR за квадратный метр в год. В центральных деловых районах Джидды цены находятся в диапазоне 1200–1800 SAR. На обоих рынках при заключении нового договора аренды обычно требуется оплата за два-три года вперед.

Годовая аренда офиса площадью 500 м² в районе Олья Эр-Рияда легко превышает 1 000 000 SAR. При этом за весь срок аренды upfront нужно внести от 2 000 000 до 3 000 000 SAR.

В Дипломатическом районе Бахрейна и районе Сиф предлагаются сопоставимые офисные помещения класса А по цене от 6 до 10 BHD за квадратный метр в месяц (60–100 SAR за квадратный метр в месяц) — примерно на 40–60% дешевле, чем в аналогичных объектах Саудовской Аравии. Срок аренды обычно составляет один год с предоплатой, а гибкие коворкинги широко распространены по всему Манаме.

Бахрейн против Саудовской Аравии: полное сравнение стоимости и соответствия требованиям

Чтобы понять полную разницу в затратах, необходимо проанализировать каждую основную категорию бизнес-расходов. В таблице ниже сравниваются одинаковые операции в обеих юрисдикциях:

Структура общих затрат

Для саудовского предпринимателя, владеющего сервисной компанией с годовой выручкой 5 млн SAR, чистой прибылью 3 млн SAR, командой из 40 человек и офисом класса А площадью 500 м², сравнительные годовые затраты выглядят следующим образом:

Годовые операционные расходы в Саудовской Аравии:

• Корпоративный налог (20% от прибыли SAR 3 млн): SAR 600 000
• Закят (расчётно): SAR 75 000
• Плата за саудизацию (14 сотрудников × SAR 4 000 × 12 месяцев): SAR 672 000
• Аренда офиса (Эр-Рияд, 500 м²): SAR 850 000
• Соответствие требованиям ZATCA и администрирование: SAR 120 000
• Итого регуляторная и офисная нагрузка: SAR 2 317 000

Годовые операционные расходы в Бахрейне:

Годовая экономия при регистрации компании в Бахрейне: SAR 1 897 000

Это почти 2 млн саудовских риалов в год, которые остаются у вас на чистую прибыль — капитал, который можно направить на разработку продуктов, расширение рынка, привлечение сотрудников или приумножение личного богатства.

За цифрами: операционная свобода

Финансовое сравнение учитывает только поддающиеся количественной оценке затраты. Качественные преимущества регистрации компании в Бахрейне включают:

Гибкость найма: Привлекайте лучших кандидатов на каждую должность независимо от их гражданства. Формируйте специализированные команды из профессионалов со всего мира. Увеличивайте или сокращайте штат исключительно в соответствии с потребностями бизнеса.

Уверенность в стратегическом планировании: Налоговый режим Бахрейна остаётся стабильным уже несколько десятилетий. Центральный банк Бахрейна (CBB) и Совет по экономическому развитию (EDB) активно поддерживают конкурентоспособность юрисдикции. При долгосрочном финансовом планировании не нужно страховаться от возможного повышения налогов.

Простота администрирования: Для обслуживания компании достаточно ежегодно продлевать лицензию, сдавать отчётность в реестр и вести стандартный бухгалтерский учёт. Аудиты Nitaqat не требуются. Интеграция с платформой ZATCA не нужна. Сложные графики compliance, отнимающие время руководства, отсутствуют.

Привлекательность для инвесторов: Международные инвесторы предпочитают холдинговые структуры с регистрацией в Бахрейне для региональных операций. Нулевая налоговая среда улучшает показатели рентабельности и упрощает обсуждение репатриации прибыли.

Как открыть компанию в Бахрейне: пошаговая инструкция

Процесс регистрации компании в Бахрейне значительно упростился благодаря системе Sijilat — национальному порталу бизнес-регистрации, который ведет Министерство промышленности и торговли (MOIC). Саудовские предприниматели могут пройти почти все этапы дистанционно и приехать только на финальные подписи.

Шаг 1. Определение оптимальной организационно-правовой формы

В Бахрейне существует несколько организационно-правовых форм компаний, каждая из которых подходит под определённую бизнес-модель:

WLL с одним акционером: Идеальный вариант для предпринимателей-одиночек и консультантов. Требуется всего один акционер (физическое лицо или компания). Минимальный уставный капитал — 50 BHD (примерно 500 SAR). Отлично подходит для сервисных бизнесов, консалтинговой деятельности и холдинговых структур.

Общество с ограниченной ответственностью (WLL): Самая распространённая форма ведения бизнеса. Один акционер (одно лицо может владеть 100 %), максимум 50 участников. Минимальный уставный капитал — 50 BHD для обычных видов деятельности и 250 000 BHD для отдельных регулируемых. Ответственность участников ограничена их вкладом в уставный капитал.

Филиал: Подходит для саудовских компаний, которые хотят расширить деятельность в Бахрейне без создания отдельного юридического лица. Саудовская материнская компания сохраняет полную ответственность. Потребуются регистрационные документы саудовской компании, решение совета директоров об открытии филиала и назначение менеджера — резидента Бахрейна.

Региональная штаб-квартира: Для международных компаний, желающих открыть региональную базу. Повышенные преференции доступны через EDB, включая продлённые разрешения на работу, приоритетное обслуживание госорганами и возможные таможенные льготы.

Для большинства саудовских предпринимателей ООО с одним акционером (WLL) или Общество с ограниченной ответственностью (WLL) обеспечивает оптимальное сочетание защиты от ответственности, операционной гибкости и административной простоты.

Шаг 2. Резервирование названия компании

Резервирование названия компании происходит через портал Sijilat (www.sijilat.bh). Название должно:

Резервирование названия стоит 10 BHD и действует 90 дней. При отсутствии совпадений процедура обычно занимает не более 24 часов.

Шаг 3. Подготовка необходимых документов

Предпринимателям из Саудовской Аравии потребуются следующие документы:

Для индивидуальных акционеров:

Для акционеров-юридических лиц:

Все документы требуют аттестации Министерством иностранных дел Саудовской Аравии с последующей легализацией в посольстве Бахрейна. В качестве альтернативы принимается апостиль в соответствии с Гаагской конвенцией (для стран, где он применяется).

Шаг 4. Подготовка Учредительного договора

Меморандум об ассоциации (MOA) определяет базовую структуру компании:

Стандартные шаблоны Устава общества доступны через Sijilat, однако для учёта специфики операционной деятельности рекомендуется использовать индивидуально проработанные версии. Устав должен быть подписан у бахрейнского нотариуса, что требует личного присутствия акционеров либо их представителей по надлежаще оформленной доверенности.

Шаг 5. Получение первоначальных согласований

В зависимости от видов деятельности перед регистрацией могут потребоваться дополнительные согласования:

Шаг 6. Регистрация через Sijilat

После подготовки документов и получения всех одобрений подайте заявку на регистрацию через Sijilat:

Министерство промышленности, торговли и туризма (MOICT) рассматривает заявки в течение 1–3 рабочих дней. После одобрения автоматически направляются уведомления в LMRA, SIO и другие заинтересованные ведомства.

Шаг 7. Обязанности после регистрации

В течение 30 дней с момента регистрации необходимо выполнить:

Получение Commercial Registration (CR): Бумажный сертификат CR можно получить в MOICT или скачать через Sijilat.

Налоговая регистрация: Зарегистрируйтесь в Национальном бюро по доходам (NBR) для целей НДС, если применимо (при годовом обороте налогооблагаемых поставок свыше 37 500 BHD).

Открытие банковского счета: Банки Бахрейна требуют CR, MOA, документы, удостоверяющие личность акционеров, и подтверждение юридического адреса. Открытие счета обычно занимает 5–10 рабочих дней при личном присутствии уполномоченных подписантов.

Организация офиса: Необходимо арендовать физическое офисное помещение или организовать виртуальный офис. MOIC требует наличия действительного бизнес-адреса для поддержания лицензии.

Сроки вкратце

Виды организационно-правовых форм бизнеса в Бахрейне

Выбор организационно-правовой формы влияет на налогообложение, ответственность, регуляторные требования и операционную гибкость. Ниже — подробный разбор каждого варианта:

WLL с одним участником

WLL позволяет одному физическому или юридическому лицу зарегистрировать в Бахрейне компанию с ограниченной ответственностью.

Ключевые особенности:

Преимущества для саудовских предпринимателей:

Ограничения:

Компания с ограниченной ответственностью (WLL)

WLL — самая универсальная и наиболее распространённая организационно-правовая форма бизнеса в Бахрейне.

Ключевые характеристики:

Преимущества для саудовских предпринимателей:

Ограничения:

Bahrain Shareholding Company (BSC)

Для крупных предприятий с существенными требованиями к капиталу:

Ключевые особенности:

При необходимости:

Филиал

Саудовские компании могут открыть филиал в Бахрейне без создания отдельного юридического лица:

Ключевые характеристики:

Преимущества:

Важные моменты:

Холдинговая компания

Для предпринимателей, ведущих несколько бизнесов:

Ключевые особенности:

Кейс для саудовского предпринимателя:

Необходимые документы для заявителей из Саудовской Аравии

Для саудовских предпринимателей действуют особые требования к документам в соответствии с двусторонними соглашениями и сложившейся бюрократической системой:

Личные документы

Саудовский паспорт:

Национальное удостоверение личности Саудовской Аравии (Hawiyah):

Подтверждение адреса:

Банковская рекомендация от физического лица:

Профессиональное резюме:

Корпоративные документы (если акционером выступает саудовская компания)

Commercial Registration (CR):

Устав (Articles of Association, AOA):

Решение совета директоров:

Сертификат хорошего состояния (Good Standing Certificate):

Процесс аттестации

Все документы требуют легализации до их принятия бахрейнскими органами:

Шаг 1: Министерство иностранных дел Саудовской Аравии

Шаг 2: Посольство Бахрейна в Эр-Рияде

Альтернатива: апостиль

Перевод документов

Государственные органы Бахрейна принимают документы на арабском языке без перевода. Для документов на английском языке или международных операций может потребоваться нотариально заверенный перевод на арабский. Переводческие бюро в Эр-Рияде и Манаме предлагают ускоренную обработку примерно за 100–150 SAR за страницу.

Структура затрат: регистрация компании, лицензии и операционная деятельность

Прозрачность затрат помогает избежать неожиданностей и точно планировать деятельность. Вот подробная разбивка:

Расходы на учреждение компании (единовременные)

Ежегодные recurring costs

Стоимость рабочей визы и вида на жительство

Сравнение: общая стоимость первого года в Саудовской Аравии и Бахрейне

Для новой компании с 10 сотрудниками и прогнозируемой выручкой 3 млн саудовских риалов в первый год:

Саудовская Аравия:

Бахрейн:

Экономия за первый год: SAR 242 000 — без учёта нулевого корпоративного налога на прибыль.

Налоговые последствия: обязательства в Саудовской Аравии и преимущества в Бахрейне

Понимание трансграничных налоговых обязательств помогает избежать дорогостоящих неожиданностей и гарантирует полное соответствие требованиям обеих юрисдикций.

Налоговая система Бахрейна

В Королевстве Бахрейн отсутствует налог на прибыль компаний. Это правило действует независимо от:

Исключения:

НДС в Бахрейне:

Налоговые обязательства бахрейнских компаний в Саудовской Аравии

Важное понимание: в Саудовской Аравии налогообложение зависит от резидентства и правил источника дохода. Бахрейнская компания не освобождает автоматически от уплаты саудовских налогов.

Сценарий 1: Только бахрейнская деятельность Бахрейнская компания без саудовских сотрудников, саудовских клиентов и постоянного представительства в Саудовской Аравии не платит саудовских налогов. Выручка, полностью полученная за пределами Королевства, не попадает под юрисдикцию ZATCA.

Сценарий 2: Выручка из Саудовской Аравии Если бахрейнская компания заключает договоры с саудовскими клиентами, применяется налог у источника:

Саудовские клиенты обязаны удерживать и перечислять эти суммы в ZATCA. Бахрейнская компания получает чистую оплату. Дополнительный саудовский налог на эти доходы не взимается.

Сценарий 3: Постоянное представительство Если ваша бахрейнская компания создаёт в Саудовской Аравии постоянное представительство (фиксированный офис, сотрудники или зависимые агенты), такое представительство порождает обязанность по уплате саудовского корпоративного налога с прибыли, относимой к этому представительству. Грамотная структура позволяет избежать случайного возникновения постоянного представительства.

Сценарий 4: Личное резидентство Граждане Саудовской Аравии, проживающие в Королевстве, по-прежнему обязаны платить закят со своего личного имущества независимо от источника дохода компании. При этом прибыль, оставленная в бахрейнской компании, не включается автоматически в расчёт личного закята до момента её распределения в виде дивидендов.

Способы налоговой оптимизации

Счёт из Бахрейна при удалённом оказании услуг: Большинство профессиональных услуг — разработка ПО, консалтинг, дизайн, маркетинг — можно оказывать без физического присутствия в Саудовской Аравии. Бахрейнская компания выставляет счёт саудовскому клиенту, удерживается налог у источника, а оставшаяся выручка остаётся в безналоговой структуре Бахрейна.

Отдельное саудовское юрлицо: Сохраняйте минимальную саудовскую компанию для видов деятельности, требующих местного присутствия, а все остальные операции ведите через Бахрейн. Правила трансфертного ценообразования требуют совершения сделок между связанными сторонами на рыночных условиях.

Структура регионального хаба: Обслуживание всего региона GCC из Бахрейна как из штаб-квартиры. Только те виды деятельности, которые требуют физического присутствия в Саудовской Аравии, ведутся непосредственно в Королевстве. Благодаря доступу Бахрейна к рынку GCC многие услуги саудовским клиентам можно оказывать, находясь за пределами Королевства.

Соглашение между Саудовской Аравией и Бахрейном об избежании двойного налогообложения

Между Саудовской Аравией и Бахрейном нет всеобъемлющего соглашения об избежании двойного налогообложения. Однако в рамках экономического единства GCC действуют следующие льготы:

Обратитесь за консультацией к специалисту по международному налогообложению при структурах с существенным доходом из Саудовской Аравии.

Открытие банковского счёта в Бахрейне из Саудовской Аравии

Открытие банковского счёта — один из самых частых вопросов (и одновременно одна из самых замусоренных тем) среди саудовских предпринимателей.

Банковский сектор Бахрейна

В Бахрейне работают более 400 финансовых организаций, включая глобальные банки (HSBC, Citi, Standard Chartered), региональных лидеров (NBB, Ahli United Bank, Bank ABC) и профильные учреждения. Такая концентрация обеспечивает широкий выбор и, как правило, благоприятные для предпринимателей условия.

Рекомендуемые банки для саудовских предпринимателей:

Требования к открытию банковского счета

Стандартный пакет документов для открытия корпоративного счёта:

Документы компании:

Документы акционеров и директоров:

Требования, специфичные для Саудовской Аравии: Некоторые банки запрашивают дополнительные документы от компаний, принадлежащих саудовским гражданам:

Реальность физического присутствия

Почти все банки Бахрейна требуют как минимум одного личного визита для открытия счёта. Полностью удалённое открытие счёта без личной идентификации для новых клиентов по-прежнему встречается крайне редко.

Что вас ждет:

Планирование поездки: Многие саудовские предприниматели совмещают регистрацию компании и открытие счёта в банке в рамках одной поездки в Манаму на 2–3 дня:

Возможность работы в нескольких валютах

Бахрейнские банки, как правило, открывают мультивалютные счета с поддержкой USD, EUR, GBP и других основных валют наряду с BHD. Это особенно удобно для:

Ожидаемые сроки открытия счёта

Варианты виз и пути получения резидентства для граждан Саудовской Аравии

Граждане стран ССАГПЗ, в том числе саудовцы, имеют существенные преимущества при получении бахрейнского резидентства, однако разные категории дают разные льготы.

Привилегии для граждан стран Персидского залива

Как саудовский гражданин вы можете: