Регистрация компании в Бахрейне для предпринимателей из Бельгии: нулевой налог, 100% владение, доступ к рынку GCC с 2026 года

Собственность и капитал

Компания WLL в Бахрейне может принадлежать одному лицу — 100% иностранное владение применяется к большинству видов деятельности, при этом местный партнер не требуется для услуг, производства, экспортной торговли и холдинговых компаний. Минимальный уставный капитал — 1 BHD; мы рекомендуем 1 000 BHD, это существенно упрощает открытие банковского счета и получение визы инвестора.

Давайте нарисую картину, которая наверняка покажется вам до боли знакомой.

Вы — бельгийский предприниматель, владелец цифрового агентства в Антверпене. В прошлом году ваша компания получила прибыль в 420 000 евро. Казалось бы, можно отметить успех, расширить команду, вложиться в новое оборудование или, наконец, выплатить себе те дивиденды, которые вы давно обещали. Вместо этого вы сидите напротив бухгалтера в тесном офисе в Боргерхауте и наблюдаете, как он вбивает цифры в таблицу. С каждым нажатием клавиши у вас всё сильнее сжимается желудок.

После уплаты 25% корпоративного налога в Бельгии остается €315 000. Но бухгалтер напоминает о дополнительных расходах на compliance: rulings Vlabel, которые нужно получать, межрегиональные сложности из-за двух разработчиков, работающих удаленно из Валлонии, обязательные отраслевые взносы. Его собственный гонорар €9 200 в год — это лишь верхушка айсберга. Когда добавляешь взносы работодателя на социальное страхование с вашей скромной зарплаты €65 000 (еще €16 250, ведь в Бельгии начисляют примерно 25% сверх gross salary), распределение дивидендов через систему liquidation reserve (дополнительное налогообложение 5–15% в зависимости от момента) и оплату переводов ежеквартальных VAT-деклараций для клиентов по всему ЕС, начинаешь задаваться вопросом, а стоило ли вообще расширять бизнес.

Это не гипотетический сценарий, придуманный для иллюстрации тезиса. Это реальная жизнь тысяч бельгийских предпринимателей в 2025–2026 годах — талантливых основателей из Гента, Брюсселя, Льежа и Шарлеруа, которые создали прибыльные компании, только чтобы увидеть, как их капитал систематически изымается одной из самых сложных и обременительных налоговых систем Европы.

Тем временем в 5200 километрах к юго-востоку небольшое островное королевство в Персидском заливе выстроило всю свою экономику вокруг принципиально иного предложения: нулевой корпоративный налог, 100% иностранное владение, отсутствие удержаний с дивидендов и прямой доступ к рынку в 2,3 млрд потребителей через преференциальные торговые соглашения с Советом сотрудничества арабских государств Персидского залива, всем Ближним Востоком и растущими партнёрствами в Азии.

Эта страна — Бахрейн. И миграция компаний из Бельгии в Бахрейн с 2023 года перестала быть любопытной аномалией и превратилась в полноценную бизнес-стратегию.

Это руководство существует, потому что информация, которую можно найти онлайн о данном коридоре — бельгийские предприниматели, открывающие бизнес в Бахрейне, — варьируется от поверхностной до откровенно вводящей в заблуждение. Вы заслуживаете лучшего. Вам нужны конкретные цифры, реальные сравнения, регуляторные детали и практические шаги, которые позволят принять взвешенное решение — имеет ли смысл Бахрейн именно для вашего бизнеса.

Почему предприниматели из Бельгии переносят бизнес в Бахрейн

Налоговая реальность Бельгии: дело не только в headline-ставке

Когда международные сравнения налогов называют ставку корпоративного налога Бельгии в 25 %, это лишь половина правды. Рекламная ставка скрывает систему compliance невероятной сложности — она забирает у типичного бельгийского предпринимателя намного больше 25 %.

Рассмотрим реальную арифметику для прибыльной бельгийской BVBA (ныне BV по Кодексу компаний 2019 года), получающей €400 000 годовой прибыли:

Прямое корпоративное налогообложение:

• Корпоративный налог 25%: €100,000
• Пониженная ставка 20% на первые €100,000 (при соответствии критериям МСП): экономия €5,000
• Эффективный корпоративный налог с учётом льготы для МСП: примерно €95,000

Расходы на зарплату владельца компании: Большинство бельгийских предпринимателей обязаны начислять себе минимальную зарплату около 45 000 евро в год, чтобы претендовать на пониженную ставку корпоративного налога для МСП. С этой зарплаты:

• Взносы работодателя на социальное страхование (RSZ/ONSS): примерно €11 250 (25 % сверх брутто-зарплаты)

• Отраслевые взносы (в зависимости от отрасли): €500–2000 евро в год

• Страхование от производственных травм: около 500 €

Распределение дивидендов: После уплаты корпоративного налога вы хотите вывести прибыль на личный уровень. Бельгия предлагает систему ликвидационного резерва (VVPR-bis), но:

• Чтобы воспользоваться льготной ставкой удержания 5 %, необходимо выждать 5 лет

• Распределено ранее: дополнительное налогообложение 15–30 %

• Стандартный налог у источника на дивиденды без VVPR-bis: 30%

Расходы на compliance и профессиональные услуги:

• Годовое бухгалтерское обслуживание для компании вашего масштаба: €6,000-€12,000

• Предварительные решения Vlabel (фламандской налоговой службы) по нестандартным операциям: €1,500–€5,000

• Межрегиональные осложнения (сотрудники в разных регионах): дополнительно €2,000–€4,000

• Обязательное участие в схеме гарантирования депозитов для отдельных отраслей: зависит от сектора

• Подготовка и сдача деклараций по НДС (ежеквартально, возможно на нескольких языках): €2,400-€4,800

Скрытый налог на время: То, чего не показывают цифры — это 15–25 часов в месяц, которые большинство бельгийских предпринимателей тратят на административную отчётность и compliance. Часы, которые можно было бы направить на развитие продукта, привлечение клиентов или просто на жизнь вне бизнеса.

Региональная налоговая фрагментация: проблема Vlabel

Конституционное устройство Бельгии создаёт уникальный для Западной Европы compliance nightmare. Налоговая политика частично находится на федеральном уровне, частично — на региональном (Фландрия, Валлония, Брюссельский столичный регион), при этом три региона по-разному толкуют одни и те же правила.

Если ваша компания зарегистрирована во Фландрии, а сотрудник из Валлонии работает удалённо, вы сталкиваетесь с overlapping обязательствами по compliance. Vlabel (фламандская налоговая администрация) с 2020 года заметно ужесточил политику и активно выносит решения, которые иногда противоречат позиции федеральной налоговой службы. Валлония сохраняет собственные регистрационные налоги и их толкование. Брюссель применяет свои отдельные правила.

Для бельгийского предпринимателя, продающего цифровые услуги по всему ЕС, эта региональная фрагментация усугубляется сложностями с НДС. Вам приходится сдавать отчётность, которая должна соответствовать требованиям трёх региональных органов плюс федерального надзора — и у каждого свои, немного отличающиеся требования к документам и правила толкования.

Что предлагает Бахрейн: правда без прикрас

На этом фоне предложение Бахрейна выглядит почти сюрреалистично в своей простоте:

• Ставка корпоративного налога: 0% (за исключением нефтегазовых компаний)

• Подоходный налог: 0 %

• Налог у источника на дивиденды: 0%

• Налог на прирост капитала: 0%

• Иностранное владение разрешено: 100% (после реформ 2017 года, в большинстве секторов)

• Минимальный уставный капитал для WLL: BHD 50 (примерно €120)

• Срок регистрации компании: 3–5 рабочих дней (через онлайн-портал Sijilat)

• Ежегодное соблюдение требований: упрощённая финансовая отчётность, обязательный аудит не требуется для большинства МСП

Совет по экономическому развитию Бахрейна (EDB) и Министерство промышленности и торговли (MOIC) специально разработали нормативную базу для привлечения иностранных предпринимателей. Центральный банк Бахрейна (CBB) дает четкие разъяснения на английском языке. Bahrain Investors Center (BIC) предоставляет услуги по принципу «одного окна», объединяя 14 государственных органов в единую процедуру подачи заявки.

Для бельгийского предпринимателя это не просто способ снизить налоги. Это возможность освободить более 20 часов в месяц, снять когнитивную нагрузку от разрозненного compliance в разных странах и работать в юрисдикции, которая действительно хочет, чтобы ваш бизнес преуспел.

Бельгия vs Бахрейн: открытие бизнеса — сравнение «бок о бок»

Понимание реальных различий между открытием компании в Бельгии и в Бахрейне помогает точно оценить, что стоит на кону. В сравнении рассматривается компания, оказывающая профессиональные услуги (консалтинг, разработка ПО или цифровые сервисы) с годовым оборотом 500 000 евро и чистой прибылью 200 000 евро.

Сравнение налогов и расходов

Пример экономии в реальных условиях

Для наглядности рассмотрим пример бельгийского предпринимателя, который сейчас владеет прибыльной консалтинговой компанией.

Текущая ситуация в Бельгии:

• Годовая прибыль: €200 000

• Корпоративный налог (ставка для МСП): 40 000 евро

• Зарплата владельца: 60 000 € (для применения ставки МСП)

• Социальные взносы работодателя с зарплаты: €15,000

• Ежегодное бухгалтерское обслуживание и compliance: €8 000

• Остаток после корпоративных расходов, но до уплаты личного подоходного налога: €137 000

• Распределение дивидендов (€97,000 после затрат на зарплату, облагаемых по ставке 15% VVPR-bis через 5 лет): €82,450 на руки

Бахрейнская альтернатива:

• Годовая прибыль: €200,000

• Корпоративный налог: €0

• Отсутствие обязательной зарплаты для владельца

• Отсутствие социальных взносов работодателя (иностранный сотрудник)

• Ежегодное соблюдение требований (локальный зарегистрированный агент, продление лицензии): €2,500

• Остаток после корпоративных расходов: €197 500

• Распределение дивидендов: €197 500 нетто (без удержания налога)

Ежегодная разница: €115 050 дополнительной нераспределённой прибыли.

За 10-летний жизненный цикл бизнеса эта разница вырастает более чем в 1,15 млн евро — деньги, которые можно было бы реинвестировать в развитие, направить на пенсионное обеспечение или просто получить как награду за предпринимательский риск.

Бизнес-структуры Бахрейна: как бельгийскому предпринимателю выбрать правильную форму компании

В Бахрейне доступно несколько корпоративных структур — каждая подходит под разные бизнес-модели и задачи. Для бельгийских предпринимателей 95 % случаев закрывают всего три варианта.

Компания одного лица (WLL)

WLL — это бахрейнский аналог бельгийской eenpersoons-BV (общества с одним участником и ограниченной ответственностью). Позволяет одному физическому или юридическому лицу учредить компанию с ограниченной ответственностью и 100% иностранным владением.

Ключевые особенности:

• Минимальный капитал: BHD 50 (примерно €120)

• Разрешён один акционер (физическое лицо или компания)

• Ограниченная ответственность

• Подходит для: консультантов, фрилансеров, поставщиков цифровых услуг, холдинговых компаний

Преимущества для предпринимателей из Бельгии:

• Самая простая структура для учредителей-одиночек

• Не требуется местный партнер

• Простая процедура регистрации (обычно 3–4 рабочих дня)

• Можно оформить на 100% на вашу бельгийскую компанию или на вас лично

Важные моменты:

• Нельзя иметь нескольких акционеров (потребуется преобразование в WLL)

• Для некоторых видов деятельности требуется более высокий минимальный уставный капитал

Компания с ограниченной ответственностью (WLL)

WLL работает по тому же принципу, что и бельгийская BV с несколькими акционерами. Это самая распространенная организационно-правовая форма для действующего бизнеса в Бахрейне.

Ключевые особенности:

• один акционер (одно лицо может владеть 100 %), максимум 50 участников

• Минимальный уставный капитал: 50 BHD для большинства видов деятельности (выше — для отдельных регулируемых секторов)

• 100% иностранное владение разрешено с 2017 года

• Ограниченная ответственность всех акционеров

Преимущества для бельгийских предпринимателей:

• Гибкость в выборе партнёрской структуры и привлечении инвесторов

• Общепризнанная форма коммерческих договоров

• Подходит для: торговых компаний, агентств, профессиональных услуг с несколькими партнёрами

Важные замечания:

• Требуется минимум один управляющий (может быть акционером)

• Немного более сложная система управления, чем у WLL с одним участником

Филиал

Для бельгийских компаний, которые хотят протестировать рынок Бахрейна без создания отдельного юрлица, открытие филиала — это разумный компромисс.

Ключевые характеристики:

• Расширение бельгийской материнской компании (без образования отдельного юрлица)

• Материнская компания сохраняет полную ответственность

• Требуется одобрение Министерства промышленности и торговли

• Обязательно наличие местного управляющего

Преимущества для предпринимателей из Бельгии:

• Отдельная капитализация не требуется

• Прибыль можно репатриировать напрямую бельгийской материнской компании

• Полезно для: проектной работы, тестирования рынка, государственных контрактов, требующих местного присутствия

Важные замечания:

• Головная компания продолжает нести ответственность по обязательствам филиала

• Может уступать по налоговой эффективности отдельной бахрейнской компании

• Прибыль может облагаться налогом в Бельгии в зависимости от структуры (рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом)

Стратегическая рекомендация для большинства бельгийских предпринимателей

Для типичного бельгийского предпринимателя, который хочет оптимизировать налоговую нагрузку, сохранив при этом операционную простоту, компания с одним участником (WLL) предлагает оптимальное сочетание. Такой формат даёт следующие преимущества:

• Полный контроль над компанией

• Ограничение ответственности

• Минимальные требования к уставному капиталу

• Регистрация за 3–5 рабочих дней

• Простое ежегодное соблюдение требований

• Возможность позже добавить акционеров, преобразовав компанию в WLL

Структура WLL также отлично подходит бельгийским предпринимателям, желающим сохранить бельгийское резидентство при управлении компанией в Бахрейне. Этот вопрос мы подробно разберём в разделе, посвящённом резидентству и визам.

Пошаговый процесс открытия компании в Бахрейне для бельгийских предпринимателей

Процесс регистрации компании в Бахрейне значительно упростился благодаря онлайн-платформе Sijilat и Центру поддержки инвесторов Бахрейна (BIC). Вот что вас ждёт на практике.

Этап 1: Предварительное планирование до регистрации (за 1–2 недели до подачи документов)

Выбор организационно-правовой формы и видов деятельности:

• Выберите между WLL, WLL или филиалом в зависимости от модели вашего бизнеса

• Определите виды коммерческой деятельности по бахрейнской системе классификации экономической деятельности

• Отдельные виды деятельности требуют дополнительных лицензий (финансовые услуги, здравоохранение, образование)

Подготовьте необходимые документы: Бельгийским предпринимателям понадобятся:

• Копии паспортов (действительны минимум 6 месяцев)

• Подтверждение адреса в Бельгии (счет за коммунальные услуги или банковская выписка не старше 3 месяцев)

• Справка о несудимости из Бельгии (uittreksel uit het strafregister/extrait de casier judiciaire)

• Для корпоративных акционеров: регистрационные документы бельгийской компании (с апостилем)

• Предлагаемое название компании (рекомендуется три варианта)

• Краткий бизнес-план или описание деятельности

Апостиль бельгийских документов: Бельгия является участницей Гаагской конвенции об апостиле. Документы необходимо апостилировать:

• Федеральная государственная служба иностранных дел (по федеральным документам)

• Соответствующий региональный орган (для региональных документов)

Стоимость: примерно €20–€50 за документ Срок: 3–7 рабочих дней

Этап 2: Резервирование названия и коммерческая регистрация (1–2 дня)

Резервирование названия компании: Подайте заявку на резервирование названия через портал Sijilat или через зарегистрированного агента. Министерство промышленности и торговли проверит название на совпадение с уже существующими.

Требования:

• Название не должно совпадать с уже существующими компаниями

• Нельзя включать restricted terms без предварительного одобрения

• Требуется перевод на арабский (ваш агент этим займётся)

Сбор: BHD 10 (примерно €24) Срок: в тот же день — в течение 24 часов

Заявка на коммерческую регистрацию (CR): Подача заявки, включающая:

• Заполненная форма заявки (доступна на английском языке)

• Меморандум об ассоциации (стандартный шаблон доступен)

• Учредительный договор

• Сведения об акционерах и копии паспортов

• Юридический адрес (на начальном этапе его может предоставить ваш регистрационный агент)

• Коды ОКВЭД

Пошлина: BHD 10 за базовую CR + сборы за виды деятельности (зависят от деятельности, обычно BHD 50–200) Срок: 1–2 рабочих дня

Этап 3: Внесение уставного капитала и открытие банковского счёта (дни 2–4)

Открытие корпоративного счёта в банке: В Бахрейне хорошо развит банковский сектор — работают как международные, так и местные банки. Иностранные предприниматели чаще всего выбирают:

• Bank ABC — широкие международные корреспондентские отношения

• NBB (National Bank of Bahrain) — крупнейший местный банк, удобен для региональных транзакций

• BBK — выгодные условия для МСП

• Ahli United Bank — удобный цифровой банкинг

Необходимые документы:

• Свидетельство о коммерческой регистрации (CR)

• Устав и меморандум о создании компании

• Копии паспортов акционеров и директоров

• Подтверждение адреса проживания

• Ожидаемые объёмы операций и описание деятельности компании

Срок: 2–5 рабочих дней (некоторые банки открывают быстрее) Минимальный депозит: обычно 500–1000 BHD, хотя требования могут отличаться

Важное примечание для бельгийских предпринимателей: В отличие от сложной обязательной системы гарантирования вкладов в Бельгии и объёмного пакета документов, который требуют бельгийские банки (часто 3–6 недель), открытие счёта в Бахрейне проходит намного проще. Большинство банков предоставляют русскоязычных или англоговорящих клиентских менеджеров, хорошо знакомых с потребностями иностранных предпринимателей.

Этап 4: Выдача лицензии (дни 3–5)

Коммерческая лицензия: После завершения коммерческой регистрации (CR) и внесения уставного капитала вам выдают коммерческую лицензию.

Лицензия предусматривает:

• Разрешенные виды деятельности

• Срок действия (обычно 1 год, с возможностью продления)

• Особые условия и ограничения

Стоимость: включена в регистрационные сборы Срок: 1–2 рабочих дня после получения CR

Этап 5: Дополнительные регистрации (5–10-й день, в зависимости от видов деятельности)

Организация социального страхования (SIO): Если у вас будут бахрейнские сотрудники, зарегистрируйтесь в SIO для уплаты взносов по социальному страхованию.

• Взносы работодателя: 12% от базовой зарплаты (только за бахрейнских сотрудников)

• Взносы за сотрудников: 8% (только за бахрейнских сотрудников)

• Иностранные сотрудники: взносы в SIO не требуются

LMRA (Labour Market Regulatory Authority): Регистрация в системе для получения квот на рабочие разрешения при найме иностранных сотрудников.

Регистрация в муниципалитете: Зависит от фактического местонахождения вашего офиса.

Отраслевые лицензии:

• Финансовые услуги: лицензия Центрального банка Бахрейна (CBB)

• Здравоохранение: NHRA (Национальное управление по регулированию здравоохранения)

• Общественное питание: Министерство здравоохранения

• Строительство: Министерство общественных работ

Общие сроки и стоимость регистрации

Стандартный срок: 5–10 рабочих дней с момента подачи документов до полностью работающей компании

Типичные затраты на открытие WLL:

Визы и варианты резидентства для бельгийских предпринимателей в Бахрейне

Один из самых частых вопросов, которые задают бельгийские предприниматели при рассмотрении Бахрейна, касается личного резидентства. Хорошая новость: Бахрейн предлагает предпринимателям несколько способов получить легальное резидентство, и этот процесс отлично стыкуется с регистрацией компании.

Золотая виза резидента

Золотая виза резидентства Бахрейна, запущенная в 2022 году и с тех пор расширенная, даёт квалифицированным инвесторам и предпринимателям право на долгосрочное проживание в стране.

Критерии соответствия:

• Инвестиции в недвижимость от 200 000 BHD (примерно €480 000) ИЛИ

• Инвестиции в бизнес, подтверждающие значительный экономический вклад, ИЛИ

• Пенсионеры с подтверждённой пенсией или доходом от 4 000 BHD в месяц

Преимущества:

• 10-летний вид на жительство (с возможностью продления)

• Самоспонсорство (не привязано к работодателю)

• Возможность спонсорства членов семьи

• Путь к ПМЖ

Порядок оформления: Подача заявки через LMRA и Министерство внутренних дел Срок: 2–4 недели на одобрение Стоимость: 500 BHD (примерно 1 200 €) — разовый сбор

Инвесторская виза

Для бельгийских предпринимателей, открывающих компанию в Бахрейне, виза инвестора — самый прямой путь к получению вида на жительство.

Требования:

• Действующая бахрейнская компания с действующим коммерческим регистрационным номером (CR)

• Инвестиции в компанию в размере не менее 50 000 BHD (примерно 120 000 €), ИЛИ

• Приём на работу граждан Бахрейна с соблюдением установленных квот

Преимущества:

• Вид на жительство на 2 года (с продлением)

• Самостоятельное спонсорство (локальный спонсор не нужен)

• Возможность спонсорства супруга и детей

• Возможность открывать личные банковские счета, арендовать недвижимость, получать водительские права

Порядок регистрации:

• Подача заявки через LMRA после регистрации компании

• Подтверждение инвестиций или бизнес-активности

• Медицинское обследование в аккредитованной клинике

• Регистрация биометрических данных

Срок: 2–3 недели после регистрации компании Стоимость: 300–500 BHD (примерно €720–1 200), включая медицинские осмотры и административные сборы

Flexi Permit

Для бельгийских предпринимателей, которым не нужна полноценная резидентская виза, но требуется легальное основание для длительного пребывания в Бахрейне, Flexi Permit предлагает инновационное решение.

Особенности:

• 2-летнее разрешение на работу с самостоятельным спонсорством

• Возможность работать у нескольких работодателей или быть самозанятым

• Спонсор не требуется

• Свобода въезда и выезда

Стоимость: BHD 549 за 2 года (примерно €1 320)

Идеально подходит для: бельгийских предпринимателей, которые хотят сохранить налоговое резидентство в Бельгии, при этом проводя длительное время в Бахрейне для развития своего бизнеса.

Сохранение бельгийского резидентства или переезд

Бельгийские предприниматели стоят перед важным стратегическим выбором: сохранить налоговое резидентство в Бельгии при управлении компанией в Бахрейне или переехать и стать налоговым резидентом Бахрейна.

Вариант А: Сохранение налогового резидентства Бельгии

• Продолжать жить преимущественно в Бельгии (более 183 дней в году)

• Прибыль бахрейнской компании может облагаться налогом в Бельгии по правилам КИК (контролируемая иностранная компания)

• Требует тщательной структуризации для обеспечения реального коммерческого присутствия в Бахрейне

• Подходит предпринимателям с семейными обязательствами или тем, кто предпочитает бельгийский образ жизни

Вариант B: Переезд в Бахрейн

• Получить налоговое резидентство Бахрейна (как правило, требуется провести в стране 183+ дней)

• Грамотно структурированный выход из бельгийского налогового резидентства

• Прибыль бахрейнских компаний и личные доходы полностью освобождены от налогов

• Подходит предпринимателям, готовым к международному переезду и смене образа жизни

Важное предупреждение: Бельгийские налоговые органы всё чаще успешно оспаривают смену резидентства. Простое открытие компании в Бахрейне при сохранении проживания в Бельгии НЕ избавит вас от бельгийских налоговых обязательств. Прибыль компании могут признать вашей как бельгийского резидента, а за агрессивное налоговое структурирование грозят серьёзные штрафы.

Для законной налоговой оптимизации необходимо выполнить одно из следующих условий:

• Наличие бахрейнской компании с реальным коммерческим присутствием (сотрудники, офис, фактическая деятельность), которая имеет обоснованные деловые причины, не связанные исключительно с налоговой оптимизацией, ИЛИ

• Фактический перенос личного налогового резидентства в Бахрейн

Настоятельно рекомендуем перед принятием решения проконсультироваться с квалифицированным бельгийским налоговым советником (например, с компаниями, специализирующимися на международной мобильности — Tiberghien или Loyens & Loeff).

Налогообложение и финансовые преимущества: полная картина

Понимание налоговой системы Бахрейна и её взаимодействия с бельгийскими обязательствами крайне важно для принятия взвешенных решений.

Налоговая система Бахрейна

Корпоративное налогообложение: В Бахрейне действует 0% корпоративного налога на большинство видов деятельности. Исключение — только нефтегазовые компании, которые платят 46 % с дохода, полученного в Бахрейне. Практически для всех остальных отраслей, включая:

• Профессиональные услуги

• Консалтинг

• Технологии и программное обеспечение

• Электронная коммерция

• Торговля

• Холдинговые компании

• Недвижимость

…ставка корпоративного налога равна нулю.

Налог на добавленную стоимость (НДС): Бахрейн ввёл НДС в январе 2019 года по ставке 5 %, которая была повышена до 10 % в январе 2022 года. Налог применяется к большинству товаров и услуг, за исключением отдельных категорий:

• Медицинское страхование: нулевая ставка

• Образование: нулевая ставка

• Основные продукты питания: нулевая ставка НДС

• Финансовые услуги: освобождены

• Недвижимость (первая продажа): нулевая ставка

Для бельгийских предпринимателей, привыкших к 21% НДС у себя дома, 10% ставка НДС в Бахрейне существенно снижает административную нагрузку и даёт больше свободы в ценообразовании.

Налоги у источника: Бахрейн не удерживает налоги у источника с следующих выплат:

• Дивиденды (как резидентам, так и нерезидентам)

• Проценты

• Роялти

• Управленческие сборы

Это означает, что прибыль можно выводить из вашей бахрейнской компании на ваш личный счёт (где бы вы ни проживали) без каких-либо бахрейнских налоговых удержаний.

Подоходный налог с физических лиц: В Бахрейне подоходный налог с физических лиц отсутствует. Если вы становитесь налоговым резидентом Бахрейна, ваш мировой доход — включая доходы от инвестиций, пенсий и других источников — налогом не облагается.

Социальное страхование:

• Бахрейнские сотрудники: работодатель платит 12 %, сотрудник — 8 %

• Иностранные сотрудники: без отчислений на социальное страхование

Сравните это с бельгийскими 25 % отчислениями на социальное обеспечение сверх валовой зарплаты — и экономия для компаний с международными командами становится весьма ощутимой.

Налоговые отношения Бельгии и Бахрейна

Бельгия и Бахрейн подписали Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTA), вступившее в силу в 2009 году. Согласно этому договору:

• Предотвращает двойное налогообложение одного и того же дохода

• Устанавливает правила «tie-breaker» для определения резидентства

• Предусматривает механизмы сотрудничества между налоговыми органами

Важные моменты для бельгийских предпринимателей:

Правила КИК (контролируемых иностранных компаний): Бельгийские правила КИК могут относить доходы иностранных дочерних компаний на бельгийских акционеров, если:

• Бельгийский акционер владеет более 50 % иностранной компании

• Иностранная компания облагается налогом по ставке ниже 50 % от эффективной ставки в Бельгии

• Доход преимущественно пассивный (проценты, роялти, дивиденды)

Для сервисных компаний с реальной операционной деятельностью правила КИК обычно не применяются, поскольку доход считается активным, а не пассивным. Однако холдинговые структуры и инвестиционные инструменты требуют тщательного планирования.

Трансфертное ценообразование: Если бельгийский бизнес взаимодействует с бахрейнской компанией, все сделки должны совершаться по рыночным ценам (принцип «вытянутой руки»). Бельгийские налоговые органы внимательно контролируют операции с низконалоговыми юрисдикциями.

Exit taxation: При переезде из Бельгии в Бахрейн бельгийские налоговые органы могут в отдельных случаях взимать налог на нереализованный прирост капитала. Это требует профессиональной проработки до момента выезда.

Финансовые услуги и банковский сектор

В Бахрейне находится крупнейший в регионе GCC сектор финансовых услуг — более 375 финансовых организаций под надзором Центрального банка Бахрейна (CBB). Для бельгийских предпринимателей это означает:

• Мультивалютные счета: удобная работа с EUR, USD, GBP и валютами региона

• Международные переводы: Развитые корреспондентские отношения с банками

• Торговое финансирование: Аккредитивы и документарное инкассо для международной торговли

• Исламские финансовые инструменты: Бахрейн — глобальный центр исламских финансов, если это актуально для ваших клиентов

CBB придерживается строгих регуляторных стандартов, соответствующих международным требованиям (Базель III, рекомендации ФАТФ). Это повышает доверие европейских банков и клиентов.

Банковское обслуживание и финансовые вопросы для бельгийских предпринимателей

Открытие корпоративного счёта в банке Бахрейна

Если открытие корпоративного счёта в Бельгии занимает 3–6 недель, требует горы документов, compliance-опросников и нескольких личных визитов, то в Бахрейне корпоративное банковское обслуживание работает заметно быстрее и проще.

Стандартные требования:

• Копии коммерческой регистрации и лицензии

• Меморандум и Устав компании

• Копии паспортов директоров и акционеров

• Подтверждение адреса для директоров

• Описание бизнеса и планируемые объёмы операций

• Первоначальный депозит (обычно 500–2000 BHD)

Срок: 3–7 рабочих дней в большинстве банков

Рекомендуемые банки для предпринимателей из Бельгии:

Управление транзакциями в евро

Как бельгийский предприниматель вы, скорее всего, будете получать платежи в евро и должны будете управлять валютными рисками. Банки Бахрейна предлагают:

• Счета в евро параллельно со счетами в бахрейнских динарах (BHD)

• Выгодные валютные курсы (BHD привязан к USD по фиксированному курсу)

• Доступ к SEPA через банки-корреспонденты

• Международные банковские переводы (обычно €15–25 за транзакцию)

Полезный совет: Бахрейнский динар (BHD) привязан к доллару США в соотношении 1 BHD = 2,659 USD. Это обеспечивает стабильность, однако курс EUR/BHD колеблется вместе с EUR/USD. Если ваш бизнес номинирован в евро, имеет смысл держать счета в EUR и конвертировать валюту только по мере необходимости.

Сохранение банковских отношений в Бельгии

Многие бельгийские предприниматели оставляют бельгийский счёт параллельно с бахрейнским корпоративным для следующих целей:

• Получение платежей от европейских клиентов по системе SEPA

• Оплата бельгийским поставщикам или подрядчикам

• Персональное банковское обслуживание (при сохранении бельгийского резидентства)

Бельгийские банки могут задавать вопросы о вашей бахрейнской компании. Подготовьте документы, подтверждающие:

• Законная деловая цель

• Реальное присутствие (economic substance) в Бахрейне

• Соблюдение налоговых обязательств Бельгии

Виды деятельности и бизнес-возможности в Бахрейне

Стратегическое расположение Бахрейна и благоприятный деловой климат открывают возможности во множестве отраслей, интересных бельгийским предпринимателям.

Технологии и программное обеспечение

Бахрейн позиционирует себя как технологический хаб GCC, предлагая:

• Региональный дата-центр AWS (открыт в 2019 году)

• Партнёрство с Google Cloud

• Развивающаяся экосистема fintech (более 60 лицензированных финтех-компаний)

• Bahrain FinTech Bay (крупнейший fintech-хаб на Ближнем Востоке)

Возможности для бельгийских предпринимателей в сфере технологий:

• Поставка SaaS на рынки GCC

• Разработка и лицензирование финтех-решений

• Облачные услуги и управляемый ИТ-сервис

• Консалтинг в области кибербезопасности

• Искусственный интеллект и анализ данных

Регуляторное примечание: Отдельные виды технологической деятельности могут потребовать дополнительного лицензирования Центрального банка Бахрейна, особенно если они связаны с платёжными услугами или регулируемыми финансовыми технологиями.

Профессиональные услуги

Концентрация финансовых институтов и региональных штаб-квартир международных компаний в Бахрейне формирует высокий спрос на профессиональные услуги:

• Управленческий консалтинг

• Юридические услуги (подлежащие лицензированию)

• Бухгалтерские и консультационные услуги

• HR и подбор персонала

• Маркетинг и коммуникации

Опыт бельгийских специалистов в сфере европейского регуляторного compliance, консалтинга по устойчивому развитию и многоязычных услуг особенно востребован в связи с расширением компаний ССАГПЗ на европейские рынки.

Торговля и электронная коммерция

Членство Бахрейна в GCC дает беспошлинный доступ на рынки Саудовской Аравии, ОАЭ, Кувейта, Омана и Катара — совокупный рынок 56 млн потребителей с высоким уровнем покупательной способности.

Преимущества электронной коммерции:

• Стратегически выгодное логистическое расположение (доставка за одну ночь в любую точку GCC)

• Свободные экономические зоны с упрощённым порядком импорта и экспорта

• Растущее внедрение цифровых платежей

• Отсутствие таможенных пошлин на товары происхождения GCC

Бельгийские предприниматели с опытом в сегментах потребительских товаров, моды, продуктов питания и напитков или предметов роскоши считают Бахрейн удобной платформой для дистрибуции по странам GCC.

Финансовые услуги

Бахрейн — исторический финансовый центр Персидского залива, где находятся:

• Более 375 лицензированных финансовых организаций

• Региональные штаб-квартиры глобальных банков

• Хаб страхования и перестрахования

• Мировой центр исламских финансов

Возможности:

• Инвестиционное консультирование (требуется лицензия CBB)

• Страховое брокерство

• Финтех-платформы

• Администрирование фондов

Примечание: Для деятельности в сфере финансовых услуг требуется лицензия Центрального банка Бахрейна. CBB применяет пропорциональный подход: облегчённые режимы для финтех-песочниц и вспомогательных услуг и полноценное лицензирование для основных финансовых операций.

Правовая система и защита интеллектуальной собственности

Бельгийские предприниматели часто опасаются за правовую защиту в юрисдикциях Ближнего Востока. Законодательная система Бахрейна эффективно снимает эти опасения.

Правовая система

В Бахрейне действует система гражданского права, сформированная под влиянием египетской и исламской правовых традиций. Для коммерческой деятельности основные нормативные акты включают:

• Закон о коммерческих компаниях (2001 г., с изменениями 2018 г.): регулирует создание компаний и корпоративное управление

• Торговый кодекс Бахрейна: Общие коммерческие сделки

• Закон о труде в частном секторе (2012): регулирует трудовые отношения

• Закон о банкротстве (2018): Несостоятельность и реструктуризация

Контракты исполняются через суды Бахрейна, в которых работают коммерческие составы, имеющие большой опыт разрешения бизнес-споров.

Защита интеллектуальной собственности

Бахрейн обеспечивает комплексную защиту интеллектуальной собственности в рамках:

• Патенты: Защищены в Патентном ведомстве GCC (единая региональная система) с возможностью национальной регистрации. Срок охраны — 20 лет

• Товарные знаки: Защищены в соответствии с законодательством Бахрейна о товарных знаках. Срок охраны — 10 лет с правом продления

• Авторские права: Защищены Законом об авторском праве. Защита возникает автоматически, однако рекомендуется зарегистрировать объект.

• Торговые секреты: защищены нормами о недобросовестной конкуренции

Бахрейн является участником:

• Парижская конвенция по охране промышленной собственности

• Договор ВОИС по авторскому праву

• Соглашение ТРИПС (через членство в ВТО)

Процесс регистрации: Регистрация товарного знака: 6–12 месяцев, стоимость примерно BHD 200–400 Регистрация патента: 12–24 месяца, стоимость примерно BHD 500–1 000 (без учёта подготовки документов)

Разрешение споров

Судебная система: В Бахрейне действуют специализированные коммерческие суды. Судопроизводство может вестись на арабском языке, поэтому потребуется нотариально заверенный перевод документов.

Арбитраж: Бахрейнская палата по разрешению споров (BCDR) предоставляет услуги международного арбитража по правилам UNCITRAL. Для споров с участием бельгийских сторон арбитраж BCDR с нейтральными арбитрами обычно предпочтительнее судебного разбирательства.

Защита инвестиций: Двусторонний договор между Бахрейном и Бельгией о поощрении и взаимной защите инвестиций (BIT), подписанный в 2006 году, предусматривает:

• Справедливое и равноправное отношение

• Защита от экспроприации без компенсации

• Свободный перевод инвестиций и прибыли

• Доступ к международному арбитражу по инвестиционным спорам