Création d’entreprise à Bahreïn depuis l’Allemagne : zéro impôt, propriété à 100 %, accès au CCG 2026
Créez votre société à Bahreïn depuis l’Allemagne avec 0 % d’impôt sur les sociétés. Formalités simplifiées, détention à 100 % par des étrangers et accès stratégique au Golfe pour les entrepreneurs allemands.
Création d’entreprise à Bahreïn depuis l’Allemagne : zéro impôt, propriété à 100 %, accès au CCG dès 2026
Propriété et capital
Une WLL bahreïnienne peut être détenue par une seule personne — la propriété étrangère à 100 % s’applique à la plupart des activités, sans partenaire local requis pour les services, la fabrication, le commerce d’exportation et les sociétés de holding. Le capital social minimum est de 1 BHD ; nous recommandons 1 000 BHD, ce qui facilite l’ouverture d’un compte bancaire et l’obtention du visa investisseur.
En novembre dernier, Marcus Weber était assis dans le cabinet de son expert-comptable à Francfort, les yeux rivés sur des chiffres qui lui retournaient l’estomac. Sa GmbH de conseil en logiciels avait réalisé 340 000 € de bénéfice cette année-là – une belle croissance pour son équipe de six personnes. Mais après l’impôt sur les sociétés (Körperschaftsteuer), la surtaxe de solidarité et le Gewerbesteuer particulièrement lourd de Munich, il a vu 108 000 € partir dans les caisses de l’État allemand. 25 000 € supplémentaires ont été engloutis par la conformité : honoraires du Steuerberater, audits obligatoires, déclarations trimestrielles de TVA (Umsatzsteuervoranmeldungen) et les innombrables mises à jour du Handelsregister au moindre changement.
« Il doit y avoir une autre solution », m’a confié Marcus lors de notre premier échange en janvier. Six semaines plus tard, sa WLL à Bahreïn était opérationnelle, ses comptes bancaires ouverts et son premier client saoudien signé. Son taux d’imposition effectif sur les revenus internationaux ? Zéro pour cent.
Marcus n’est pas un cas isolé. Chaque mois en Allemagne, des centaines de dirigeants et d’actionnaires font face à la même frustration silencieuse. Stefan, entrepreneur du Mittelstand à Francfort, vient de terminer sa réunion annuelle avec son conseiller fiscal, les yeux rivés sur un tableau Excel affichant le taux d’imposition effectif de son entreprise — 32,8 %. Un fournisseur de composants automobiles de précision basé à Stuttgart, réalisant 2,8 millions d’euros de chiffre d’affaires annuel, a vu son taux effectif s’établir à 31,4 % après prise en compte de l’ensemble des impôts fédéraux et locaux. Quant à Markus, fondateur d’une scale-up de santé digitale concevant des outils de diagnostic médical propulsés par l’IA, ses 870 000 € de bénéfice net ont été amputés de 276 000 € au profit du Finanzamt, auxquels s’ajoutent 1 200 € de frais de notaire pour une simple résolution d’actionnaires.
L’environnement des affaires allemand, secteur après secteur, devient de plus en plus frictionnel, coûteux et lourdement réglementé. La charge fiscale combinée de 29 à 33 % que l’Allemagne prélève sur les bénéfices des GmbH n’est pas seulement douloureuse ; elle devient franchement non compétitive face à des juridictions légitimes et conformes à l’OCDE qui proposent des conditions nettement plus attractives.
Ce guide est spécialement conçu pour vous, l’entrepreneur allemand. Nous maîtrisons les subtilités de l’environnement des affaires en Allemagne, des exigences complexes du Handelsregister aux obligations trimestrielles du Finanzamt. Nous savons que le capital social minimum de 25 000 € pour une GmbH peut constituer un frein pour les startups agiles, et que l’effet cumulé de la Körperschaftsteuer, de la surtaxe de solidarité et de la Gewerbesteuer peut paraître pénalisant. Nous allons vous exposer ici, dans le détail, pourquoi Bahreïn n’est pas seulement une option « offshore » attractive, mais une plateforme robuste, conforme à l’OCDE et stratégiquement avantageuse permettant aux entreprises allemandes de se développer, de prospérer et, surtout, de conserver une plus grande part de leurs bénéfices durement acquis.
Pourquoi les entrepreneurs allemands installent leur entreprise à Bahreïn
L’exode des chefs d’entreprise allemands vers des juridictions fiscalement avantageuses s’est nettement accéléré après 2020, mais Bahreïn a particulièrement séduit les fondateurs allemands à compter de 2022. Les raisons se nourrissent mutuellement et créent une véritable dynamique. Les entrepreneurs allemands ont une mentalité bien à eux : ils attachent une grande importance à la structure, à la clarté réglementaire et à la stabilité institutionnelle. Ils ne recherchent ni montages offshore douteux ni juridictions qui risqueraient de les mettre mal à l’aise lors d’un dîner en ville. Ils ont besoin d’une solution défendable : un véritable pôle d’affaires doté d’une banque sérieuse, d’une réglementation rigoureuse et de processus transparents. Bahreïn remplit toutes ces conditions, tout en offrant des avantages économiques indéniables.
Voici pourquoi les entrepreneurs allemands, en particulier, franchissent le pas :
Échappez à la lourde pression fiscale : C’est souvent le principal moteur. Nous y reviendrons en détail, mais l’écart entre un taux d’imposition effectif supérieur à 30 % en Allemagne et 0 % à Bahreïn est saisissant et influe directement sur les capacités de réinvestissement et les rendements des actionnaires.
Libérez-vous de la bureaucratie : Les lourdeurs administratives en Allemagne – des longues procédures du Handelsregister aux déclarations fiscales fréquentes et aux exigences de capital obligatoires – brident l’agilité. Bahreïn propose une création d’entreprise simplifiée et entièrement numérique.
Obtenez 100 % de propriété étrangère : Contrairement à de nombreux autres pays du CCG qui exigeaient autrefois un partenaire local, Bahreïn autorise depuis longtemps la détention à 100 % par des investisseurs étrangers dans la plupart des secteurs. Pour les entrepreneurs allemands qui souhaitent conserver un contrôle total sur leurs opérations et leur stratégie, cet avantage est non négociable.
Une passerelle stratégique vers le CCG et au-delà : Bahreïn se trouve littéralement à 25 km par la chaussée de l’Arabie saoudite, la plus grande économie du Moyen-Orient, avec ses projets ambitieux de 800 milliards de dollars dans le cadre de Vision 2030. Il offre un accès inégalé à un marché en plein essor sans les complexités d’une implantation directe dans des économies plus vastes et plus complexes.
Un environnement des affaires robuste et stable : Précurseur de la diversification économique dans le CCG, Bahreïn dispose d’un cadre réglementaire mature (sous la supervision de la Central Bank of Bahrain – CBB), d’un pouvoir judiciaire indépendant et d’un système juridique clair qui correspond parfaitement à l’attachement allemand à l’ordre et à la prévisibilité. Le Bahrain Economic Development Board (EDB) joue un rôle proactif auprès des investisseurs étrangers.
Des coûts d’exploitation bas : Comparé aux grandes villes allemandes, Bahreïn propose des loyers de bureaux, des charges et une structure de rémunération nettement plus compétitifs pour les talents locaux et expatriés qualifiés, ce qui se traduit par des marges bénéficiaires supérieures.
Et si vous pouviez conserver vos connexions européennes TOUT EN bénéficiant de profits exonérés d’impôt, d’une propriété à 100 % et d’un accès immédiat au marché du CCG — en particulier au jackpot de Vision 2030 en Arabie saoudite — à seulement 25 km de route ? Bienvenue à Bahreïn : le seul pays du CCG où vous pouvez créer une société 100 % étrangère, payer 0 % d’impôt sur les sociétés à vie (sans clause crépusculaire, sans plafond), vous passer du notaire, vous immatriculer en une semaine, bénéficier d’un système bancaire stable adossé au dollar américain, et conserver chaque euro de bénéfice réalisé. En tant que fondateur allemand, vous n’échappez pas seulement à l’impôt. Vous échappez à la bureaucratie.
La réalité des affaires en Allemagne : ce que vous payez vraiment
Analysons les coûts réels, souvent cachés, supportés par une entreprise allemande de taille moyenne (disons, 500 000 € de bénéfice annuel) dont le siège est à Munich ou à Hambourg. Vous évoluez probablement dans un labyrinthe de taxes et de réglementations qui grèvent collectivement votre rentabilité et votre agilité.
La charge fiscale des entreprises en Allemagne : une analyse approfondie
La charge fiscale cumulée en Allemagne constitue un obstacle majeur pour de nombreux entrepreneurs. Ce n’est pas un impôt unique, mais une véritable pile d’impôts :
Impôt sur les sociétés (Corporate Income Tax) : Un taux fixe de 15 % sur les bénéfices imposables de votre société. Ça paraît gérable à première vue, n’est-ce pas ?
Surtaxe de solidarité (Solidaritätszuschlag) : Une surtaxe de 5,5 % sur le Impôt sur les sociétés elle-même. Ainsi, votre taux d’imposition effectif sur les sociétés s’établit à 15 % (1 + 0,055) = 15,825 %.
Taxe professionnelle (Gewerbesteuer) : C’est là que cela devient complexe et très variable. La Gewerbesteuer est un impôt municipal dont le taux dépend entièrement de la commune où votre entreprise est immatriculée.
* Il est prélevé sur les revenus d’activité, avec certains ajustements.
* Le taux effectif de la Gewerbesteuer se situe généralement entre14 % à 17 %pour les entreprises les plus rentables, mais peut être plus élevé dans certaines villes comme Munich (souvent autour de 17,5 %).
* Surtout, si les particuliers peuvent déduire la Gewerbesteuer de leur impôt sur le revenu, les sociétés ne peuvent pas la déduire de leur Körperschaftsteuer, ce qui rend son impact réellement cumulatif.
Exemple de calcul pour une société réalisant 500 000 € de bénéfice (ex. : à Munich avec 17 % de Gewerbesteuer) :
Bénéfice imposable : 500 000 €
Impôt sur les sociétés (15 %) : 75 000 BHD
Contribution de solidarité (5,5 % sur 75 000 €) : 4 125 €
Impôt sur les sociétés (environ 17 % sur 500 000 €) : 85 000 €
Charge fiscale totale : 75 000 BHD + 4 125 BHD + 85 000 BHD = 164 125 BHD
Cela correspond à un taux d’imposition effectif combiné de 32,8 % (164 125 BHD / 500 000 BHD). Pour de nombreuses entreprises, ce taux peut atteindre 29-33 %, soit une part considérable de bénéfices durement gagnés.
La bureaucratie et le coût de la conformité
Outre les impôts directs, les entrepreneurs allemands supportent de nombreuses charges administratives et financières :
Capital social minimum d’une GmbH : Pour une GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung), la forme de société à responsabilité limitée la plus courante, un capital social minimum de 25 000 € est obligatoire. Ce capital doit être déposé et bloqué, ce qui constitue une barrière à l’entrée importante ou une ponction sur le fonds de roulement pour les startups agiles et les petites entreprises.
Délais d’inscription au registre du commerce : Le processus d’immatriculation officielle d’une société, incluant les rendez-vous chez le notaire et l’inscription au registre du commerce (CR), peut prendre jusqu’à huit semaines voire davantage. Ces délais se traduisent par une perte de temps, un report de l’entrée sur le marché et une incertitude prolongée.
Audits obligatoires et comptabilité très détaillée : Les normes comptables allemandes (HGB) sont rigoureuses et imposent souvent des audits externes obligatoires aux entreprises de taille intermédiaire, ainsi qu’une tenue de livres extrêmement précise. Cela nécessite de faire appel à des Steuerberater (conseillers fiscaux) et des Wirtschaftsprüfer (commissaires aux comptes) professionnels, avec des honoraires annuels pouvant facilement dépasser 18 000 € pour une PME rentable.
Déclarations préalables de TVA trimestrielles (Umsatzsteuer-Voranmeldung) : La demande constante de déclarations préalables de TVA trimestrielles, voire mensuelles, exige une attention administrative continue et détourne des ressources précieuses des activités cœur de métier.
Frais de notaire : Les actes courants de la vie sociétaire, des résolutions d’associés aux modifications des statuts, requièrent souvent l’intervention d’un notaire et génèrent des frais qui peuvent être élevés (ex. : 1 200 € pour une résolution d’associés, comme l’a indiqué Markus).
Cotisations sociales et coûts liés à l’emploi : Bien qu’il ne s’agisse pas d’un impôt sur les sociétés, les cotisations sociales élevées et les autres coûts liés à l’emploi augmentent encore le coût global de l’activité et du recrutement en Allemagne.
Ces frictions accumulées ne sont pas de simples désagréments ; elles représentent des coûts tangibles, des opportunités manquées et un véritable frein à l’innovation et à la croissance. C’est pourquoi un nombre croissant d’entrepreneurs allemands recherchent activement des environnements plus agiles, fiscalement plus avantageux et plus propices au développement.
Bahreïn : l’offre stratégique gagnante – Zéro impôt, propriété à 100 %, accès au CCG
Bahreïn constitue une alternative convaincante, conçue précisément pour répondre aux difficultés rencontrées par les entrepreneurs allemands tout en offrant de réelles perspectives de croissance et de développement.
0 % d’impôt sur les sociétés, pour toujours : un véritable game changer
C’est sans doute l’atout majeur du Bahreïn. Le Royaume de Bahreïn applique une taxe de 0 % sur les sociétés pour la quasi-totalité des activités commerciales. Il n’existe ni clause de péremption, ni plafonds, ni système dégressif qui s’applique au-delà d’un certain seuil de bénéfices. Les bénéfices de votre société, après déduction des dépenses professionnelles légitimes, vous reviennent intégralement.
Comparaison directe : Imaginez un bénéfice de 500 000 €. En Allemagne, 164 125 € partiraient en impôts. À Bahreïn, c’est 0 €. Il ne s’agit pas d’« évasion fiscale » ; il s’agit d’opérer dans une juridiction dont le modèle fiscal est fondamentalement différent, qui mise sur l’attraction des investissements et la croissance économique via des recettes non fiscales. Pour les entreprises françaises, cela constitue une optimisation fiscale et légale. Pour les investisseurs africains, c’est une garantie de stabilité et de protection du capital.
Absence d’impôt sur le revenu des personnes physiques : Par ailleurs, Bahreïn ne prélève ni impôt sur le revenu des personnes physiques, ni impôt sur la fortune, ni impôt sur les plus-values, ni droits de succession. Cela signifie que, en tant qu’actionnaire ou dirigeant, les distributions que vous percevez personnellement de votre société sont également exonérées d’impôt à Bahreïn, sous réserve de votre statut de résident fiscal en Allemagne et des conventions fiscales applicables (nous y reviendrons plus loin).
Conformité OCDE : Il est essentiel de comprendre que Bahreïn n’est pas un « paradis fiscal » au sens péjoratif du terme. Le Royaume est signataire des initiatives internationales de transparence et membre du Cadre inclusif de l’OCDE sur le BEPS (Base Erosion and Profit Shifting). Son régime d’imposition à 0 % est légitime et reconnu ; il repose sur la promotion d’une activité économique réelle et d’une substance effective.
Propriété étrangère à 100 % – Aucun partenaire local à gérer
Pour les entrepreneurs allemands qui attachent une importance primordiale à un contrôle total et à des opérations simples, la position de Bahreïn en matière de propriété étrangère constitue une véritable bouffée d’air frais. Depuis 2002, le royaume autorise la propriété étrangère à 100 % dans la quasi-totalité des secteurs, à de rares exceptions près (notamment certains services très sensibles tels que l’exploration pétrolière).
Comparaison avec les autres pays du CCG : Historiquement, de nombreux pays du Conseil de coopération du Golfe (CCG) exigeaient la présence d’un sponsor local ou une participation majoritaire locale. Si certains assouplissent progressivement leurs règles, Bahreïn a été pionnier en la matière.
Simplicité et maîtrise : Vous, en tant que fondateur allemand, pouvez ainsi détenir 100 % de votre entité bahreïnienne, prendre toutes les décisions stratégiques et contrôler l’intégralité des actifs, sans les complexités, les risques de conflit ni les coûts supplémentaires liés à un partenaire local. Cela répond directement à une préoccupation majeure pour de nombreux investisseurs internationaux souhaitant s’implanter dans la région.
Bureaucratie minimale, création rapide et approche 100 % numérique
Bahreïn a massivement investi dans la création d’un écosystème efficace et attractif pour les investisseurs. La constitution d’une société y est remarquablement simplifiée :
Le portail Sijilat : Le ministère de l’Industrie et du Commerce (MOIC) a développé « Sijilat », un portail en ligne intégré (sijilat.bh) qui permet aux entrepreneurs d’immatriculer une société, de demander des licences et d’effectuer la plupart des démarches post-création entièrement en ligne.
Sans notaire : Contrairement à l’Allemagne, où l’intervention d’un notaire est obligatoire à plusieurs étapes de la création et des modifications de société, le processus 100 % numérique de Bahreïn permet souvent de s’en dispenser, ce qui fait gagner un temps précieux et réduit les coûts.
Incorporation rapide : En règle générale, une nouvelle société peut être immatriculée et se voir attribuer son numéro de Registre de commerce (CR) en 5 à 7 jours ouvrés, à condition que l’ensemble des documents soit conforme. Cela contraste nettement avec les plus de 8 semaines généralement nécessaires en Allemagne.
Capital minimum faible ou inexistant : Pour de nombreuses formes de société, en particulier la plus courante, la WLL (With Limited Liability), il n’existe aucune obligation légale de capital social minimum. Cela supprime la barrière des 25 000 € à laquelle se heurtent les GmbH et libère des fonds pour les opérations courantes. Même si un capital nominal (ex. : 50 BHD / 120 €) doit être déclaré, il n’a pas à être bloqué.
Passerelle stratégique vers le marché du CCG (notamment Vision 2030 de l’Arabie saoudite)
La situation géographique de Bahreïn constitue un atout stratégique majeur. Elle offre une base idéale aux entreprises allemandes qui souhaitent pénétrer le marché en plein essor du Moyen-Orient et de l’Afrique du Nord (MENA), et plus particulièrement celui du CCG.
Proximité avec l’Arabie saoudite : Bahreïn est relié à l’Arabie saoudite par le pont du Roi Fahad, une chaussée terrestre de 25 km. Cela signifie que les projets massifs de Vision 2030 d’un montant de 800 milliards de dollars – NEOM, Red Sea Project, Qiddiya et bien d’autres – se trouvent littéralement à votre porte. Pour les entreprises allemandes d’ingénierie, les sociétés informatiques, les cabinets de conseil et les fournisseurs, Bahreïn constitue un hub logistique et administratif inégalé pour servir ce marché colossal sans devoir y implanter immédiatement une présence complète.
Hub logistique : Grâce à son port ultra-performant (Khalifa Bin Salman Port) et à l’aéroport international de Bahreïn, le pays constitue une plateforme logistique et de distribution efficace pour toute la région.
Accords de libre-échange : Bahreïn a signé des accords de libre-échange (ALE) avec plusieurs grandes économies, dont les États-Unis, qui offrent un accès préférentiel à ces marchés.
Soutien de l’EDB : Le Bahrain Economic Development Board (EDB) promeut activement l’investissement étranger et constitue un point de contact central pour les entreprises souhaitant s’implanter. Il apporte des conseils précieux sur l’entrée sur le marché, les opportunités par secteur et la mise en relation des investisseurs avec les ressources locales.
Économie stable et système financier solide
Pour les entrepreneurs allemands, habitués à la stabilité de la zone euro, Bahreïn offre un environnement économique et financier d’une grande stabilité, particulièrement rassurante.
Monnaie indexée sur le USD : Le dinar bahreïni (BHD) est arrimé au dollar américain, ce qui assure une stabilité et une prévisibilité des taux de change pour les transactions internationales. Cela réduit considérablement le risque de change pour les entreprises opérant dans les principales devises internationales. (1 BHD ≈ 2,45 EUR actuellement).
Secteur bancaire de premier ordre : La Banque centrale de Bahreïn (CBB) est un régulateur respecté et proactif qui favorise un secteur des services financiers solide et diversifié. Bahreïn accueille de nombreuses banques internationales, des acteurs de la FinTech et des institutions de banque islamique, qui proposent une large gamme de services bancaires aux entreprises. Cette solidité institutionnelle rassure les entreprises allemandes en quête d’opérations financières sécurisées et efficaces.
Économie diversifiée : Historiquement dépendante du pétrole, Bahreïn a réussi à diversifier son économie, les services financiers, l’industrie manufacturière, le tourisme et la logistique contribuant désormais de manière significative au PIB. Cette diversification renforce la résilience économique à long terme, reconnue par des institutions telles que la Banque mondiale.
Infrastructure de classe mondiale et qualité de vie
Au-delà des avantages fiscaux et réglementaires, Bahreïn offre des bénéfices concrets qui fluidifient les opérations et attirent les talents.
Connectivité : Des télécommunications modernes, un internet fiable et une excellente accessibilité aérienne (l’aéroport international de Bahreïn constitue un hub régional majeur) garantissent des opérations sans accroc.
Main-d’œuvre qualifiée : Bahreïn dispose d’une main-d’œuvre locale hautement qualifiée et formée, complétée par une communauté d’expatriés diversifiée et talentueuse. L’anglais est largement parlé dans les milieux d’affaires et les administrations.
Environnement accueillant pour les expatriés : La qualité de vie des expatriés y est excellente, grâce à des écoles de haut niveau, un système de santé performant et de nombreuses infrastructures de loisirs. Cela facilite grandement la mutation de collaborateurs clés par les entrepreneurs allemands, ou la gestion des opérations à distance ponctuée de visites régulières.
Une législation favorable aux entreprises : Le système juridique repose sur les principes du droit civil, comme dans la plupart des pays européens, et offre clarté et prévisibilité. Le Bahrain International Arbitration Centre (BIPA) propose des services de résolution des litiges.
Faibles coûts d'exploitation
Comparé aux principaux pôles économiques européens, Bahreïn propose des coûts d’exploitation nettement plus bas sur de nombreux aspects.
Loyer des bureaux : Les bureaux commerciaux dans les emplacements premium sont nettement plus abordables qu’à Paris, Lyon ou Marseille.
Salaires : Attirer les meilleurs talents implique une rémunération compétitive, mais la structure salariale globale reste plus avantageuse qu’en Allemagne pour de nombreux postes, notamment les fonctions administratives et de support intermédiaires.
Charges courantes : Les coûts d’électricité, d’eau et d’internet sont généralement plus bas, ce qui permet de réduire les frais généraux.
Facilité de faire des affaires : Le rapport Doing Business de la Banque mondiale classe régulièrement Bahreïn parmi les pays les plus performants en matière de création d’entreprise et d’environnement des affaires.
Création d’entreprise à Bahreïn pour entrepreneurs allemands
Créer une société à Bahreïn est une procédure simple, notamment grâce au portail numérique Sijilat. Voici un guide pas à pas conçu pour les entrepreneurs allemands :
1. Planification initiale et due diligence
Définissez votre activité : Précisez clairement l’activité principale de votre société. Cela détermine le type de licences nécessaires. Soyez le plus précis possible.
Choisir une forme juridique :
Société à responsabilité limitée (WLL – S.A.R.L.*) : Il s’agit de la forme la plus courante et la plus recommandée pour la plupart des PME et des startups. Elle offre une responsabilité limitée aux associés et peut être détenue à 100 % par des étrangers. Aucun capital minimum requis.
*WLL à associé unique :Idéal pour les entrepreneurs individuels qui souhaitent une responsabilité limitée. Entièrement détenu à 100 % par des étrangers.
*Succursale d’une société étrangère :Si vous disposez déjà d’une GmbH bien établie en Allemagne et souhaitez disposer d’une présence directe sans créer de nouvelle entité juridique, l’ouverture d’une succursale est une solution. Celle-ci reprend l’intégralité des passifs de la société mère.
*Société holding :Bahreïn constitue également une juridiction idéale pour les sociétés holdings grâce à son régime fiscal à 0 % et à son réseau de conventions de double imposition.
Réservation du nom de société : Vous devrez proposer plusieurs dénominations sociales (généralement 3 à 5 options) par ordre de préférence. Le nom doit être unique et ne pas entrer en conflit avec les enregistrements existants. Cette démarche peut être effectuée en ligne via Sijilat.
Choisissez une adresse de siège : Même si vous comptez travailler à distance dans un premier temps, une adresse physique est généralement exigée pour l’immatriculation de la société. Des prestataires de bureaux virtuels sont disponibles et acceptés pour la plupart des activités.
2. Préparer les documents requis
Pour chaque actionnaire et dirigeant (ainsi que pour la société mère en cas de création d’une succursale) :
Actionnaires et dirigeants personnes physiques :
* Copie du passeport (valide au moins 6 mois).
* Copie de la carte d’identité nationale allemande (Personalausweis).
* Justificatif de domicile (par exemple, facture d’électricité ou d’eau allemande datée de moins de 3 mois).
* Curriculum Vitae (CV) / Profil professionnel.
* Lettre de référence bancaire (facultative, mais utile pour accélérer l’ouverture de compte ultérieure).
Actionnaires personnes morales (ex. : votre GmbH allemande) :
* Certificat de constitution / Extrait du registre de commerce (Handelsregisterauszug) – traduit officiellement et apostillé.
* Statuts (Gesellschaftsvertrag) – traduits officiellement et apostillés.
* Résolution du conseil d’administration de la GmbH allemande autorisant la création de l’entité bahreïnienne et la nomination des représentants.
* Copies des passeports et justificatifs de domicile des administrateurs et signataires autorisés de la GmbH allemande.
Business plan : Un business plan succinct décrivant vos activités, votre stratégie de marché et vos prévisions financières est généralement exigé, en particulier pour les activités réglementées ou les demandes de visa.
Note sur l’attestation : Les documents provenant d’Allemagne (tels que le Handelsregisterauszug ou le Gesellschaftsvertrag) doivent être traduits officiellement en arabe ou en anglais, puis légalisés par le ministère allemand des Affaires étrangères et l’ambassade de Bahreïn à Berlin. Cette étape est indispensable et peut prendre du temps. Un consultant expérimenté saura vous accompagner.
3. Demande en ligne via Sijilat
C’est précisément là que l’approche « digital first » révèle tout son intérêt :
Connexion / Inscription sur Sijilat : Créez un compte sur le portail Sijilat du MOICT (sijilat.bh).
Obtenir un nouvel extrait de registre de commerce : Suivez les indications pour demander un nouveau CR (Commercial Registration).
Joindre les documents : Veuillez joindre toutes les copies numérisées des documents requis.
Payer les frais : Réglez en ligne les frais d’enregistrement auprès du gouvernement. Ceux-ci restent généralement très abordables par rapport à ceux pratiqués en Europe.
Examen de la demande : Le MOIC et les ministères concernés (par exemple le ministère de la Santé pour les activités médicales, le ministère de l’Éducation pour les instituts de formation) examineront votre dossier. Cela prend généralement 3 à 5 jours ouvrés. Ils peuvent demander des précisions ou des documents complémentaires.
Obtention du Registre du commerce : Une fois l’approbation obtenue, votre certificat de Registre du commerce (CR) vous sera délivré par voie électronique. Il constitue l’identité juridique de votre société.
4. Ouverture d’un compte bancaire professionnel
C’est une étape déterminante qui requiert souvent une préparation rigoureuse.
Choisir une banque : Bahreïn dispose d’un secteur bancaire robuste, avec des acteurs internationaux (HSBC, Citibank, Standard Chartered…) et des banques locales de premier plan (NBB, BBK, Al Baraka…). Étudiez celle qui correspond le mieux à vos besoins en matière de transferts internationaux, de banque en ligne et de services spécifiques.
Documents requis : La banque exige généralement :
* Votre registre de commerce (CR).
* Statuts de la société (Memorandum and Articles of Association).
* Résolution du conseil d’administration autorisant l’ouverture du compte et les pouvoirs de signature.
* Copies des passeports, visas (le cas échéant) et justificatifs de domicile de tous les signataires autorisés.
* Un business plan ou profil d’entreprise simple décrivant la nature de votre activité et le volume de transactions attendu.
Visite physique : Bien que les premières démarches puissent parfois être engagées à distance, une visite physique du signataire autorisé est presque toujours obligatoire pour finaliser l’ouverture du compte et vérifier son identité dans le cadre de la conformité AML/CFT. Il s’agit d’une exigence bancaire internationale standard, qui n’est pas propre à Bahreïn.
Délais : L’ouverture d’un compte bancaire peut prendre de 2 à 4 semaines, selon la banque et la complexité de la structure de votre société ainsi que des nationalités de ses actionnaires. Il est recommandé d’entamer cette démarche le plus tôt possible.
5. Formalités de visa et de résidence
Une fois votre société immatriculée, vous et vos collaborateurs clés pourrez demander des visas de résidence :
Investor Visa : En tant qu’entrepreneur allemand créant une société, vous êtes éligible à un Investor Visa. Votre société sponsorisera votre visa.
Visas pour les salariés : Si vous envisagez d’embaucher du personnel expatrié, votre société se chargera également de sponsoriser leurs permis de travail et leurs visas de résidence.
Labour Market Regulatory Authority (LMRA) de Bahreïn : La LMRA est chargée de délivrer les permis de travail. La procédure nécessite de fournir les formulaires de demande, des copies du passeport, les résultats d’examens médicaux et, souvent, les diplômes et qualifications.
Visas pour la famille : Une fois votre visa d’investisseur ou de salarié obtenu, vous pouvez parrainer votre conjoint et vos enfants afin qu’ils obtiennent des visas de résidence familiale.
6. Conformité continue
Même avec une fiscalité à 0 % sur les sociétés, la conformité reste indispensable :
Renouvellements annuels : Votre Registre de commerce (CR) doit être renouvelé chaque année via Sijilat.
Enregistrement à la TVA : Si le chiffre d’affaires annuel de votre société dépasse 37 500 BHD (environ 92 000 €), vous devez vous immatriculer à la TVA auprès du National Bureau for Revenue (NBR). Bahreïn a instauré une TVA à 5 % en 2019, portée à 10 % en 2022. Il s’agit d’une taxe sur la consommation, et non d’un impôt sur les sociétés, généralement répercutée sur le client final.
Comptabilité : Vous devez malgré tout tenir une comptabilité conforme aux Normes internationales d’information financière (IFRS), même en l’absence d’impôt sur les sociétés. Cela garantit la transparence, facilite le pilotage interne et simplifie d’éventuels audits.
Réglementation sur la substance économique (ESR) : Bien que le régime d’imposition à 0 % s’applique largement à Bahreïn, les entités exerçant certaines « activités pertinentes » (telles que la banque, l’assurance, la gestion de fonds, le transport maritime, les activités de holding ou de siège social) doivent y démontrer une substance économique suffisante. Cela signifie généralement disposer d’une présence physique, d’employés et de dépenses adéquates dans le Royaume. Il s’agit d’une initiative de l’OCDE destinée à lutter contre les sociétés écrans ; Bahreïn s’y conforme pleinement. La plupart des sociétés de négoce ou de conseil classiques remplissent aisément ces conditions.
Points clés et pièges fréquents pour les entrepreneurs allemands
Bien que Bahreïn présente des avantages majeurs, une implantation réussie exige une planification rigoureuse et une bonne maîtrise des spécificités locales.
1. Convention de double imposition (CDI) entre l'Allemagne et Bahreïn
L’Allemagne et Bahreïn ont conclu une convention de non-double imposition (DTA). Ce traité est essentiel pour les entrepreneurs allemands car il définit les règles d’imposition des revenus générés dans un pays et perçus par un résident de l’autre.
Résidence fiscale : Votre situation de résident fiscal en Allemagne est primordiale. Si vous conservez votre résidence fiscale en Allemagne (par exemple si vous y maintenez votre domicile principal, votre famille et le centre de vos intérêts vitaux), l’Allemagne continuera très probablement à taxer vos revenus mondiaux, y compris les dividendes versés par votre société bahreïnienne.
Retenue à la source : La convention fiscale bilatérale (DTA) prévoit généralement des taux réduits de retenue à la source sur les dividendes, intérêts et redevances versés entre les deux pays.
Consultez un conseiller fiscal : Il est absolument indispensable de consulter un Steuerberater allemand qualifié, spécialisé en droit fiscal international.avant* toute démarche. Ils pourront vous conseiller sur les conséquences pour votre situation fiscale personnelle, les stratégies permettant d’établir une véritable résidence fiscale à Bahreïn (si tel est votre objectif), ainsi que l’impact global de la convention fiscale sur votre modèle d’entreprise. La simple création d’une société à Bahreïn ne vous exonère pas automatiquement de vos obligations fiscales en Allemagne si vous restez résident fiscal allemand.
2. Exigences de substance
Comme indiqué précédemment, Bahreïn respecte les normes internationales en matière de substance économique. Si celles-ci concernent principalement certaines « activités pertinentes » spécifiques, toutes les sociétés doivent disposer d’une substance opérationnelle réelle.
Évitez les sociétés « boîte aux lettres » : Le simple enregistrement d’une société sans présence réelle (aucun bureau, aucun salarié, aucune activité authentique) finit toujours par poser problème, notamment auprès des banques et pour la conformité internationale.
Attester d’une présence effective : Pour la plupart des entreprises, cela signifie disposer d’un bureau physique, recruter au moins un salarié (même à temps partiel) et exercer vos activités génératrices de revenus principales depuis Bahreïn. Cette présence renforce considérablement votre argumentation en faveur d’une véritable activité commerciale.
3. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) à Bahreïn
Bien qu’il n’y ait pas d’impôt sur les sociétés, Bahreïn applique une TVA.
Taux standard de 10 % : Le taux normal de TVA applicable à Bahreïn est actuellement de 10 %.
Seuil d’immatriculation à la TVA : Les entreprises dont les livraisons annuelles dépassent 37 500 BHD (environ 92 000 €) sont légalement tenues de s’immatriculer à la TVA.
Conformité : Vous devrez tenir une comptabilité TVA rigoureuse, émettre des factures conformes à la TVA et déposer des déclarations périodiques (généralement trimestrielles).
Impact : La TVA est généralement une taxe neutre répercutée sur le client final : vos clients la paient et vous la reversez à l’État. Il est essentiel de bien en mesurer les conséquences sur votre politique de prix et votre comptabilité.
4. Langue et culture
Bien que l’anglais soit largement utilisé dans les affaires, notamment au sein des entreprises multinationales et des organismes gouvernementaux tels que l’EDB, la langue officielle reste l’arabe.
Documents officiels : Les documents juridiques, les formulaires du MOIC et certaines communications bancaires seront en arabe (avec traductions en anglais fournies).
Nuances culturelles : La maîtrise des usages locaux, de l’étiquette professionnelle et du rythme de travail (généralement du dimanche au jeudi) facilite grandement les opérations et permet de nouer des relations solides avec les partenaires locaux.
5. Trouver le bon partenaire ou conseiller local
Même avec des procédures simplifiées, s’implanter dans une nouvelle juridiction reste toujours plus simple avec l’accompagnement d’experts locaux.
Cabinets de conseil : Faites appel à un prestataire de services aux entreprises ou à un cabinet d’avocats réputé à Bahreïn, spécialisé dans la création de sociétés pour les investisseurs étrangers. Il pourra vous accompagner notamment pour :
* Choix de la structure juridique optimale.
* Préparation et légalisation des documents.
* Dépôt de la demande en ligne via Sijilat.
* Solutions de domiciliation (virtuelle ou physique).
* Assistance à l’ouverture d’un compte bancaire.
* Demandes de visa et de résidence.
* Accompagnement comptable, fiscal (TVA) et juridique continu.
Due diligence : Comme vous le feriez en Allemagne, effectuez une due diligence approfondie sur tout prestataire de services que vous envisagez. Vérifiez ses références, son expérience auprès de clients allemands et les avis de ses clients.
Tableau comparatif : Allemagne vs Bahreïn pour la création de société
Pour vous donner une vision claire, voici une comparaison directe des principaux facteurs à prendre en compte pour la création d’une société :
Indiquez-nous votre activité et vos objectifs. Nous identifions la forme juridique, la répartition du capital et le calendrier adaptés, puis nous nous chargeons du dépôt du dossier. Réponse sous une heure ouvrable.
Plus de 2 800 demandes d’investisseurs traitées depuis 2018
Structuration à 100 % de propriété étrangère lorsque cela est possible
Documentation prête à être déposée en banque, dès la première présentation
Demander une consultation gratuite
Aucune obligation. Vos informations restent confidentielles.
Consultation gratuite · Réponse en 5 minutes pendant les heures de bureau
Prêt à implanter votre société à Bahreïn depuis l’Allemagne ?
Parlez-nous de votre projet d’entreprise. Nous identifions la forme juridique adaptée, la répartition du capital et le calendrier, puis nous nous chargeons de toutes les démarches pendant que vous vous concentrez sur l’essentiel.
