英国人在巴林设立公司：零税负、100%所有权、2026年畅享GCC市场

股权与资本

巴林WLL可由一人独资成立——绝大多数业务均支持100%外资持股，服务、制造、出口贸易及控股公司无需本地合伙人。最低股本为1巴林第纳尔；我们建议实缴1,000巴林第纳尔，这样开户和申请投资者签证会更顺利。

上个月，我和来自伯明翰的网络安全咨询公司老板大卫面对面坐着。他刚和会计师一起审完了2024-25年度的税务情况。公司利润38万英镑——一个七人团队能做到这点，确实令人佩服。企业税账单？9.5万英镑。两年前，同样的利润只需缴税7.22万英镑。大卫一脸疲惫，不是因为操持生意，而是因为眼睁睁看着税负越来越重，却只能不断算计如何少缴一点。

“我不是在钻法律空子，”他对我说，“我只是想找一个司法管辖区，在那里创办一家赚钱的公司不会被当成犯罪。”

并非只有David一人。自2023年4月英国企业所得税从19%上调至25%以来，我已与数百位英国企业家交流，他们都在问同一个问题：在哪里可以合法经营、缴纳合理的税款、进入增长中的市场，并真正留住更多自己创造的财富？

答案越来越明确：往东飞六个小时就到了。

巴林已成为英国企业主最心仪的目的地，他们在这里能享受真正的税收优惠、100%外资所有权，以及直接对接2.4万亿英镑的海湾合作委员会经济体。这并非在偏远司法管辖区注册一家空壳公司。巴林提供透明且符合OECD标准的营商环境，在这里，零企业所得税不是激进的税务筹划手段——而是法律本身。

本指南全面介绍了英国创始人2026年在巴林设立公司需要了解的所有内容：以英镑和第纳尔为单位的精确费用、分步设立流程、银行开户的实际情况、绝对不能忽视的英国税务义务，以及判断巴林是否适合您具体情况的务实考量。

英国企业家为何将公司迁至巴林

2023年4月的英国公司税上调并非简单的税率调整，而是从根本上改变了经营一家盈利的英国企业的算法。

细究实际变化：一家利润25万英镑的公司，原按19%税率缴纳4.75万英镑企业税。如今相同利润需按25%全额税率缴纳6.25万英镑，每年增加1.5万英镑，且该增幅将年复一年累积。对于利润从25万英镑增长至50万英镑的企业，额外税负更为沉重，在5万至25万英镑的区间内，边际税率实际可达26.5%。

但企业所得税只是英国企业家面临日益恶劣的营商环境的一个压力点。

IR35分类噩梦

IR35“off-payroll”规则已让英国企业聘用合同工如履薄冰。2021年4月扩展至私营部门后，判定雇佣身份的责任完全转移至发包企业。一旦判断错误，企业将面临追溯补缴国民保险、罚款及滞纳金，总额极易超过原合同总价。

我最近与一家位于利兹的软件代理机构沟通过，该机构在HMRC将两名长期承包商重新认定为雇员后，面临68,000英镑的追溯税务责任。这两名承包商此前通过自己的有限公司运营、自行缴税，并同时服务多家客户，但这些均不被采纳。代理机构承担了重新认定的全部费用，外加为此支付的律师费。

这并非个案。根据英国税务海关总署（HMRC）公布的统计数据，2024-25年度他们启动了1,800项新的IR35合规调查。仅此风险的存在，就会对英国公司聘用人才的方式产生寒蝉效应，尤其是在以项目制工作为主的技术、咨询和创意行业。

脱欧后欧盟市场准入壁垒

2021年1月前，如果您向欧盟销售服务，应该还记得当时无摩擦准入的感觉。如今，与欧盟客户开展每项业务，都必须考虑工作许可、专业资质互认、数据保护充分性认定，以及27个成员国各自的增值税注册门槛。

曼彻斯特一家营销机构告诉我，他们2024年丢掉了三份重要的欧盟合同——并非因为服务质量不够好，而是因为德国和荷兰客户觉得，从英国供应商采购所带来的合规负担已高到无法承受。这些合同最后都转给了都柏林的竞争对手，因为对方仍能在单一市场内无缝运营。

这与政治无关，而是英国服务出口商进入全球最大单一市场时面临的商业现实——他们现在处于结构性劣势。

数字化税务：千次申报，累死企业

自2022年4月起，所有增值税注册企业必须实施“税务数字化”（MTD）。针对所得税自我评估的MTD将于2026年开始逐步推行，适用于年收入超过5万英镑的企业。维护数字记录并按季提交更新的要求，确实带来了实实在在的行政负担和成本。

根据英国小企业联合会的数据，英国中小企业目前每年在会计软件及数字税务合规支持方面的平均支出为 4,800 英镑。这还不包括会计师事务所收取的年终账目审计、企业所得税申报以及您真正需要的战略咨询费用。

完整成本概览

综合上述因素，在英国经营一家盈利企业，实际运营成本高得惊人：

• 企业所得税税率为 25%，适用于超过 25 万英镑的利润
• 雇主国民保险缴费率为 13.8%，适用于所有高于 9,100 英镑的收入
• 股息税税率为 39.35%（附加税率），提取利润时适用
• 商业地产税平均每年约 23,000 英镑（适用于中小型商业场所）
• 典型中小企业年度合规成本为 8,000-15,000 英镑
• 专业服务费年通胀率持续在 7-9% 之间

一家英国公司缴纳10万英镑公司税后，利润仍有40万英镑，但资金提取仍面临诸多困难。创始人若想将资金转入个人账户，还需缴纳额外股息税，导致从利润到实际到手的综合税率可能超过50%。

与巴林相比：企业所得税0%，个人所得税0%，股息税0%，资本利得税0%。两者差距显而易见。

巴林是什么？为什么值得您关注？

巴林占据战略要地，但多数英国企业家严重低估了这一点。这个由33个岛屿组成的群岛位于阿拉伯湾中心，通过25公里长的法赫德国王大桥与沙特阿拉伯相连。其150万人口中，外籍人士超过60万，营造出真正国际化的商业环境，英语是事实上的商业语言。

地理位置固然重要，但这并非巴林成为英国企业家首选目的地的全部原因。让我给您讲讲真正关键的背景。

金融服务专业传承

巴林于1975年建立离岸银行中心——那时阿联酋甚至尚未独立。巴林中央银行（CBB）用五十年的时间打造出兼顾便利性与公信力的监管框架。目前，巴林已吸引超过400家持牌金融机构入驻，包括汇丰、渣打、花旗和法国巴黎银行等机构的区域总部。

这一点非常重要，因为巴林的监管环境已在多次区域危机中经受住了考验。CBB在牌照审批和持续监管上的严格标准，足以维持与国际大行的代理行关系——并非所有海湾司法辖区都能做到这一点。

GCC门户效应

巴林作为海湾合作委员会成员国，可立即进入总人口5500万、GDP合计超过2万亿美元的统一市场。但其真正价值在于各项贸易协定和监管对接政策，使巴林成为服务沙特、阿联酋、科威特、卡塔尔和阿曼客户的理想基地。

法赫德国王大桥每日车辆通行量超过4万辆次，使巴林与沙特阿拉伯东部省仅需30分钟车程——这里是沙特阿美总部所在地，也是沙特石化工业的核心区域。服务能源行业客户的英国企业家，可在巴林设立公司基地，通过一日往返的方式承接沙特合同，而无需办理复杂的签证手续。

巴林经济发展委员会

经济发展局（EDB）是巴林的投资促进机构，但实际职能远不止于招商推广。EDB旗下设有巴林投资者中心，可将公司设立、执照申请、签证办理及银行开户介绍等服务一站式集中办理。其英国专责团队非常了解英国企业家面临的实际痛点，能够实事求是地评估巴林是否适合您的具体情况。

这里不是冷冰冰的官僚机构。巴林经济发展局（EDB）代表会出席英国各类商业活动，与英国会计师事务所和律师行保持长期合作关系，还能帮您对接已在巴林开展业务的英国企业家。

巴林税制如何运作（0%企业所得税详解）

我要明确说明零企业所得税在实际操作中到底意味着什么，因为这个表述听起来简单，却常常让习惯了复杂税制的英国企业家产生误解。

您需要支付的费用

企业所得税：0% 巴林不对企业利润征收所得税。这并非临时激励、经济特区优惠或特定活动减税，而是适用于巴林所有商业公司的法定标准税制，自王国现代公司注册制度确立以来即以法律形式固定。贵公司最终税务状况仍需以注册地所在国税法为准。

唯一例外是根据产量分成协议运营的石油和天然气公司，税率为46%。除非您在巴林海床开采碳氢化合物，否则此例外与您无关。

个人所得税：0% 巴林不对个人收入征收任何税款，无论收入来源如何。工资、股息、资本利得、租金收入、利息——全部免税。这一政策对巴林国民和外籍居民一视同仁。

资本利得税：0% 在巴林出售股票、房产或企业资产所产生的收益均无需缴税。

预提所得税：0% 巴林不对支付给非居民的股息、利息或特许权使用费征收预提所得税，从而避免了在有预提税义务的司法管辖区运营时产生的双重征税问题。

实际费用一览

虽然巴林不征收所得税，但运营企业仍需承担一定成本：

增值税：10% 巴林于2019年1月起征收增值税，初始税率5%，2022年1月上调至10%。该税适用于大多数商品和服务，但基本食品、医疗及教育等特定类别实行零税率或免税。企业年应税销售额达到37,500巴林第纳尔（约79,000英镑）需进行税务登记。

社会保险缴费 若雇用巴林籍员工，则需缴纳以下费用：

对外籍员工：

市政费 商业物业需缴纳相当于年租金约10%的市政费，通常由房东转嫁给租户。

劳动力市场规费 外籍员工的工作许可每年每人收取300-500巴林第纳尔（约合630-1,050英镑），具体金额取决于许可类型和公司类别。

为何这对英国公司至关重要

若用实际数字测算，与英国税制的对比将极为鲜明：

巴林与英国：直接对比

以下是日常业务运营中真正重要的实际差异：

巴林的真正优势

监管效率：工业和商业部（MOIC）已通过Sijilat门户将大部分公司设立流程数字化。在英国需要数周才能办妥的事项——公司章程、注册地址、股权证书——在巴林几天内即可完成。

银行开户关系：虽然在巴林开立公司账户所需文件比英国多，但账户本身实用性很强。巴林第纳尔（BHD）与美元挂钩（1 BHD = 2.65 USD），币值稳定。主要银行普遍提供支持英镑、欧元和美元的多币种账户。

雇佣灵活性：巴林劳动法对雇主远比英国友好。试用期最长可达三个月，通知期以周而非月计算，且服务未满两年的员工不受英国式不公平解雇保护。

英国仍具备的优势

专业服务深度：尽管巴林已形成金融服务产业集群，但在知识产权诉讼、复杂税务筹划以及特定行业监管等细分领域，专业服务深度仍不及伦敦。

融资生态：英国的风险投资和私募股权投资规模远超巴林尚处于起步阶段的创业生态。如果您的增长战略需要大量外部融资，在英国注册公司或许能让您更容易获得资金。

消费市场规模：英国6700万人口形成的本土市场规模，巴林难以匹敌。若您的业务核心客户群在英国境内，将公司迁至巴林的实际意义有限。

巴林可供选择的商业结构类型

巴林提供多种公司形式，每种形式适合不同的商业模式和运营需求。在联系注册代理前先了解这些选项，能节省时间并确保您从一开始就设立正确的公司架构。

有限责任公司（WLL）

WLL是巴林最常见的企业形式，也是中小企业首选，更是英国企业家来巴林设立实际运营实体时的典型选择。主要特点：

WLL结构可提供真正的有限责任保护，同时允许灵活的利润分配和简便的公司治理。对于咨询公司、数字营销机构、贸易公司及专业服务类企业——这些正是大多数英国企业家所经营的业务——WLL是最佳选择。

单股东WLL

为满足个体创业者需求而设立的WLL允许单一股东持股：

WLL适合个人咨询师或偏好单一所有权的控股公司结构。但部分持牌业务必须采用WLL，而不能使用单一股东的WLL结构。

巴林股份公司 (BSC)

巴林股份公司（BSC）分为封闭式（BSC(c)）和公开式两种形式，专为大型企业设计：

英国企业家初期很少采用BSC架构，主要因为资本要求较高。但对于希望在巴林证券交易所上市，或因监管需要大量资本化的企业而言，BSC架构就变得十分重要。

合伙企业架构

巴林认可普通合伙企业（所有合伙人承担无限责任）和有限合伙企业（由普通合伙人与有限合伙人组成）。由于存在无限责任风险，且WLL在灵活性上更具优势，英国企业家很少采用这两种形式。

分支机构

外国公司可在巴林设立分公司，无需另设独立法人实体：

分公司适合希望在巴林开展业务但不愿设立子公司的英国公司。但分公司不得从事超出母公司经营范围的活动，且部分需持牌业务可能受到限制。

控股公司

巴林的控股公司制度允许设立专门持有子公司股份的实体：

对于希望通过收购或在海湾合作委员会（GCC）各国设立多家运营实体来拓展区域业务的英国企业家而言，控股公司具有重要价值。

英国企业家巴林公司设立分步指南

我已协助数百位英国企业家完成巴林公司注册，下面为您详细介绍具体流程。

第一阶段：设立前规划（1-2周）

确定您的业务活动

巴林的商业注册（CR）制度采用特定的经营范围代码。公司只能从事CR证书上列明的经营活动。后期新增经营范围需提交变更申请，并可能需要额外申请牌照。

英国企业家常开展的业务活动：

确定公司结构与注册资本

对于大多数英国服务型企业，注册一家WLL（有限责任公司），最低资本BHD 50-20,000即可满足要求。但部分特定活动需要更高的注册资本：

选择公司名称

巴林公司名称核准要求：

请先通过Sijilat预订您心仪的公司名称。

第二阶段：准备文件（1-2周）

英国所需文件

启动正式注册前，请准备以下资料：

文件法律化

在巴林使用英国文件需办理领事认证：

整个法律认证流程需预留 2-3 周时间。部分文件可在巴林本地完成认证，速度会更快。

第三阶段：公司注册（3-7个工作日）

通过Sijilat提交

MOICT 的 Sijilat 在线门户可电子化办理公司注册。您的注册代理人需提交以下文件：

费用

标准WLL的政府注册费用如下：

政府总费用：BHD 360-810（约合750-1,700英镑）

注册代理服务费根据服务内容不同，收费在300-1,500巴林第纳尔（BHD）之间。

批准与签发

针对标准经营活动，MOIC（商工部）会在3-5个工作日内完成审核。您将收到：

受监管活动（金融服务、医疗保健、教育）需额外获得行业监管机构的批准，整体时间将延长至 4-12 周。

第四阶段：公司成立后的手续（2-4周）

公司银行账户

银行开户是公司成立后最复杂的环节。巴林银行通常要求：

开户所需时间：2-6周，具体取决于银行及文件完整度。

推荐银行

注册办公地址

您的公司在巴林需有实际办公地址，可选择以下方式：

巴林湾、希夫区和外交区是高端商务地址。巴林金融港聚集了众多专业服务机构和金融科技企业。

巴林经济特区及激励政策

除了基础的零税环境外，巴林还针对不同商业模式提供特定激励政策，对英国企业家可能有所帮助。

巴林金融科技湾

金融科技湾（FinTech Bay）位于Arcapita大楼，是巴林金融科技生态系统的核心枢纽。其优势包括：

英国金融科技创业者若要开拓海湾合作委员会市场，建议将 FinTech Bay 作为运营基地。CBB 对数字银行、加密货币监管及开放银行采取的开放政策，创造了在其他保守司法管辖区难以获得的机遇。

巴林国际投资园 (BIIP)

BIIP提供以下工业及物流设施：

英国产品公司若需制造或分销设施，可受益于巴林投资促进计划（BIIP）的基础设施。

Tamkeen支持

巴林劳工基金Tamkeen为雇用巴林籍员工的企业提供工资补贴和培训支持：

虽然巴林对本地雇佣比例的要求不像沙特阿拉伯那样严格，但申请Tamkeen支持可为建立本地团队的企业带来实实在在的成本优势。

投资协定优惠

巴林与英国签订了双边投资保护协定（BIPA），主要内容包括：

1991年签署的《英巴投资促进与保护协定》（BIPA），为英国投资者提供了在没有条约保护的司法管辖区无法获得的切实法律保障。

英国公司在巴林的银行与金融服务

关于银行开户，我必须直说，因为这是英国创业者最容易踩坑的环节。

2026年国际银行开户的真实情况

如今在全球任何地方开设公司银行账户都比以前困难得多，巴林也不例外。严格的尽职调查、代理行去风险化以及反洗钱合规要求，导致银行对新开户申请进行极为严格的审查。

英国企业家在巴林设立公司时，银行通常会要求提供以下资料：

这些问题并非刁难，而是标准流程。准备好连贯的答案，并提供商业计划书、客户合同、个人财务报表等支持文件，可大幅加快审批速度。

开户实操建议

优先使用现有合作银行

若您已在英国与汇丰、渣打或花旗银行有合作关系，建议优先联系其巴林分行。既有关系可获得温暖引荐和KYC信息共享，大幅简化开户流程。

准备完整文件

首次银行面谈前，请准备以下材料：

预留足够办理时间

在巴林开户，从提交申请到账户正式启用通常需要2-6周。请提前做好运营规划。部分创业者会在本地银行手续办妥前，先保留英国账户用于为巴林业务提供资金。

多币种账户与国际转账

巴林发达的金融基础设施为复杂资金管理业务提供有力支持：

金融服务牌照

英国企业家若计划从事受监管金融服务（支付服务、投资管理、保险经纪、加密货币交易所等），除正常商业注册外，还需获得CBB牌照。

CBB实行分类牌照制度：

不同类别下，牌照要求、资本充足率及持续合规义务各不相同。设立受监管金融服务机构需准备4-12个月时间及5万-50万巴林第纳尔（BHD）预算。

英国国民的居留许可与签证选择

成立公司只是第一步。如果您打算长期驻巴林管理业务，就必须取得合法居留身份。

黄金居留计划

巴林2022年推出的黄金居留计划，主要面向以下高价值人士：

黄金居留许可包含以下权益：

对于在巴林开展实质性业务的英国企业家，黄金居留许可是最灵活的居留方式。

自担保签证

公司所有者可通过其在巴林的实体实现自担保：

处理时间：资料齐全的情况下为2-4周。

投资者签证

投资者签证类别适用于进行合格投资的个人：

英国与巴林双边签证安排

英国护照持有人可免签进入巴林，无需提前申请签证：

在初步考察及公司设立初期，英国公民可持访客身份在巴林开展业务，待居留手续办妥后再作调整。

英国居民无法规避的税务影响

在此我必须把话说清楚，因为很多英国企业家正是误解了这部分而遇到实际麻烦。

巴林零税地位不会自动免除您在英国的纳税义务。

您的英国税务状况取决于个人税务居民身份以及公司实际管理机构所在地。仅在巴林注册公司，却继续住在伦敦并从家中办公室做出所有决策，仍会被认定为英国税务居民公司，必须缴纳25%的企业所得税——与注册地无关。

英国公司税务居民身份

公司构成英国税务居民的条件如下：

第二项测试针对的是那些在海外成立公司、却仍从英国实际管理的英国企业家。HMRC会审查以下内容：

如果答案都是“英国、英国、英国、英国”，您的巴林公司很可能构成英国税务居民，除了徒增合规成本外毫无意义。

规范操作

巴林公司要真正成为非英国税务居民，必须满足以下条件：

董事须常驻巴林 至少部分董事应为巴林居民。董事会会议须实际在巴林举行（需提供会议记录、出行记录及实质讨论证明）。

运营实质 公司在巴林必须开展真实运营：配备员工、办公场所、签订本地合同并开展实际业务。纯空壳公司正是英国税务海关总署（HMRC）重点打击的对象。

在巴林做出战略决策 关键的商业决策——合同、招聘、投资、定价等——必须真实地在巴林做出，而不能先在伦敦决策，再拿到巴林走形式盖章。

您的个人税务安排

若您在运营巴林公司期间仍为英国税务居民，则需遵守以下额外规定：

受控外国公司（CFC）规则 若您及关联人士共同控制一家巴林公司，即使未进行利润分配，其利润也可能被认定为您的收入并在英国征税。CFC规则较为复杂，对于具备真实经济实质的公司可申请豁免，但仍需咨询专业税务顾问。

转让定价 您在英国的个人业务与巴林公司之间的交易必须按公平市场价格进行。收取低于市场价的服务费，或向自己支付高于市场价的管理费，都会在两国产生税务风险。

个人税务搬迁 最干净利落的方式是把个人税务居民身份迁至巴林。英国的税务居民测试（Statutory Residence Test）规则清晰，可提前规划。大致而言：

个人搬迁并非必须，但能大幅简化所有手续。如果您真的打算在巴林安家立业——租房、建立社交圈、把大部分时间都花在那里——那么税收优惠就会随着您生活和经营地点的改变自然实现。

所需专业意见

我必须反复强调：千万不要在没有同时熟悉两国税务规则的专业顾问指导下，擅自处理英巴税务架构问题。正确规划的费用（3000-10000英镑）与出错后的代价（追缴税款、罚款、滞纳金，以及严重情况下可能面临的刑事责任）相比，简直微不足道。

推荐做法：