印度人在巴林注册公司：零税率、100%持股、畅享2026年GCC商机

所有权与资本

一家巴林WLL可由单一个人100%持股——绝大多数业务均支持100%外资所有，服务业、制造业、出口贸易及控股公司无需本地合伙人。最低股本为BHD 1；我们建议实缴BHD 1,000，这样能让银行开户和投资者签证审批更为顺畅。

Rajesh 在浦那创办 IT 服务公司已有十二年。公司共有 47 名员工，年收入 8.2 亿卢比，客户遍布中东。上个财年，他的特许会计师递交了一份税务计算表：企业所得税、附加费和税捐合计 2.46 亿卢比。此外，会计师费、软件订阅费，以及两名专职处理 GSTR-1、GSTR-3B 和对账工作的全职员工，让 GST 合规成本又增加了 34 万卢比。

“我从1月干到4月，就为了给政府交税，”他在欣贾瓦迪办公室边喝茶边告诉我。“我的迪拜竞争对手一分钱都不用交。零税。我怎么跟他们竞争？”

六个月后，拉杰什在巴林注册了一家WLL公司。其国际合同实际税率从34.94%直接降至0%。海湾合作委员会的客户现在直接汇款至巴林银行账户，无需接受印度储备银行对每笔入账的审查。他仍保留浦那实体服务印度国内客户，但60%的收入通过巴林流转——完全合法、完全合规。

这不是逃税。这不是什么离岸避税的奇特方案，不会招来印度执法局的调查通知。这是数千名印度企业家正在悄悄采用的战略性商业架构，而他们的竞争对手却深陷合规文书工作中。

我来给您详细演示它的实际操作流程。

为什么印度企业家纷纷将公司迁至巴林

2019年前后，这股迁徙潮悄然开始，在新冠疫情期间加速，自2023年起已成为真正的趋势。根据巴林经济发展委员会（EDB）的数据，印度国民目前已是新公司注册的第三大群体，仅次于巴林本土和沙特投资者。仅2024年一年，EDB就受理了847份印度企业家的申请，较上年增长34%。

推动企业迁移的动力，不只是零税率这一亮点。虽然零税率确实最吸引眼球，但更重要的是印度监管环境累积的压力——它对从事国际业务的中型企业已越来越不友好。

上个月，我通过视频电话连线了 Ravi——一位来自班加罗尔的 SaaS 创始人，他做的是 B2B 分析平台。他告诉我，上一财年公司营收突破 4.8 亿卢比。在扣除 30% 企业所得税、超过 1 亿卢比部分加征的 12% 附加税以及 4% 健康与教育 cess 后，实际税负达到 34.9%。此外，每年还要额外支出 18–22 万卢比的合规费用，包括填写 37 张 ITR 附表、每月对账 GSTR-1 和 GSTR-3B，以及准备转让定价文档。当他打算汇出 80 万卢比去沙特拓展业务时，印度储备银行（RBI）的海外直接投资（ODI）额度限制和 180 天资金汇回规定，直接把这件事卡了九周。

“我花在填表上的时间比开发产品还多，”拉维说。“我那家在巴林注册的竞争对手完全没有合规负担，他们拿下了我根本碰不到的订单，因为我的报价必须把35%的税负算进去。”

印度企业家们正在醒悟一个基本事实：印度的税负不仅侵蚀你的利润——更会让你在全球市场上失去竞争力。

在巴林做生意的真实成本

我用几个真实数字给您拆解一下——这些是您的注册会计师不会用这种方式告诉您的。

安佳娜现已在巴林开展业务。她的国际收入税负为零。她在巴林的银行账户可在24小时内接收来自任何GCC国家的付款。合规成本降至每年18万卢比——仅由一位兼职顾问负责。她正计划拓展至沙特阿拉伯，无需担心印度的资本管制。

印度税务海啸：您的特许会计师为何救不了您

我们来具体谈谈税负问题，因为我发现大多数印度企业家其实并不清楚自己到底缴了多少税，直到我把完整情况摆到他们面前。

企业税：税基与税负

印度国内公司企业所得税税率为30%（年营业额不超过4亿卢比的公司可按25%税率）。但这只是起点。

若您的应税收入超过 1 亿卢比，您需缴纳 7% 的附加税（收入超过 5 亿卢比时增至 10%，超过 10 亿卢比时增至 12%）。在此基础上，还需就包含附加税在内的全部税款缴纳 4% 的健康与教育 cess。

以下是一家应税收入为10亿卢比的公司的情况：

• 基础税率 30%：₹3,00,00,000
• 附加税 12%（收入超过 ₹10 千万）：₹36,00,000
• 教育附加费 4%（基于 ₹3,00,00,000 + ₹36,00,000）：₹13,44,000
• 总税额：₹3,49,44,000
• 实际税负：34.94%

请注意，这₹10 crore是扣除所有运营费用后的金额。您实际营收可能需要达到₹15–18 crore才能产生这一应税所得。而您要把超过三分之一的利润交给税收，这是您在GCC的竞争对手无需承担的。

37份ITR附表带来的噩梦

我有客户每年光是税务合规就要花掉 40–60 万卢比——这还不是缴税，而是用来证明自己不用多缴税的文书费用。

公司需提交ITR-6表格，最多包含37个附表，其中包括：

每份申请都需要单独的文件，通常要求特定格式、签名及佐证材料。一旦出现任何差错，监管机构就会发出审查通知，可能耗费您数月管理时间。

中央直接税局（CBDT）在 2023-24 财年发出了超过 58,000 份稽查通知。若被选中，您将面临 6–12 个月与税务官员的反复交涉、多轮听证，以及可能被调增的应税所得，这些都需要您在上诉论坛中逐一抗辩。

GST：每月合规的泥潭

印度企业每月必须进行GST申报。您需要提交：

对于每月开票500张以上的中型公司而言，这意味着：

按每小时1000卢比（财务专业人士的完全负担成本）计算，仅人工成本每年就高达28.8万卢比。此外还有软件订阅费（每年6万–12万卢比）、审计费用（每年1–3万卢比），以及随时可能收到的罚款通知风险。

相比之下，巴林对大多数服务不征收GST，仅对商品征收5%增值税，且多数企业类型无需每月申报。

巴林的核心优势：关键数据一览

下面我来介绍巴林能提供什么，让这种迁移不仅有吸引力，而且对某些业务类型而言是战略上必须的选择。

零企业所得税：完整解读

巴林从1979年开始仅对石油和天然气公司征收企业所得税，其他所有行业——科技、服务、贸易、制造、金融——税率均为0%。

这不是有时效的税收假期，也不是要求100%出口产品的自由区优惠。这是适用于所有非油气业务的永久性税制。

巴林中央银行（CBB）负责监管金融服务，即使在该领域，大多数业务税率仍为零。只有上游石油和天然气公司需缴纳46%的税率。

对于一位把B2B服务公司迁到巴林的印度创业者：

您可以将节省下来的每一卢比都重新投入增长——招聘、营销、产品开发——而无需政府先抽走它的那一份。

100% 外资持股：无需本地合伙人

很多印度企业家因为在沙特、阿联酋或卡塔尔的经验，误以为在巴林也必须找本地合伙人。其实巴林大多数商业活动并不需要。

2016年以来，巴林在绝大多数行业已允许100%外资持股，包括：

工业、商业与旅游部（MOICT）直接受理注册。对于大多数经营活动，无需聘请本地服务代理或担保人。

例外情况有限：媒体行业（需51%巴林本地持股）、部分金融服务（受CBB监管且有特定持股要求）以及某些专业服务（如律师执业）。但90%的商业活动均可100%外资持股。

海湾市场准入：触达6000万消费者的门户

这是大多数印度企业家最容易忽略的优势。

在巴林注册的公司可以：

海湾合作委员会 (GCC) 拥有 6000 万人口，GDP 总和达 1.6 万亿美元。仅沙特阿拉伯每年进口额就高达 1500 亿美元，而巴林凭借优越的战略位置，成为最适合企业入驻的门户。

根据世界银行《2020年营商环境报告》（该系列暂停前的最后一期综合版），巴林在全球营商便利度排名中位列第43位，领先于除阿联酋以外的所有海湾合作委员会国家。更重要的是，巴林在阿拉伯世界“获得电力”排名第1、“注册财产”排名第2、“保护少数投资者”排名第3。

印度人在巴林注册公司的完整流程

下面我结合真实费用和时间线，带您一步步了解实际办理流程。过去18个月，我已协助14家印度公司完成注册，因此以下数据均为最新。

第一步：确定业务活动类型及公司结构

巴林提供多种公司形式。对多数印度企业家而言，主要可选择以下类型：

我大部分客户如果自己是唯一创始人，会先注册一人股东WLL，之后增加合伙人或引入投资者时再转为多股东WLL。

第二步：预订公司名称

您可通过MOICT的Sijilat门户在线查询名称是否可用。名称必须满足以下条件：

名称预留费用为20巴林第纳尔（约合4400印度卢比），有效期30天。

步骤三：准备并公证文件

大多数印度企业家都在这里犯下代价高昂的错误。所需文件包括：

所有文件必须使用阿拉伯语，或附上经认证的阿拉伯语译本。MOICT接受英文文件，但阿拉伯语翻译必须由巴林本地认证翻译机构完成。

文件准备预期费用：BHD 300–500（约合₹66,000–1.1 lakh），包含本地律师起草阿拉伯语版本的法律费用。

第四步：在MOICT注册

请将文件提交给MOIC公司注册局。可通过Sijilat在线门户提交，也可亲自前往办理。

商业注册局（MOIC）通常在3–5个工作日内完成注册。您将收到：

注册费：BHD 150–300（约合₹33,000–66,000），具体取决于注册资本和经营范围。

第五步：办理劳动与社会保险登记

所有巴林公司均须注册以下机构：

LMRA 注册免费，但您需要：

第六步：开设公司银行账户

自2020年以来，这一步骤难度显著增加。巴林银行现在要求：

好消息：巴林共有25家持牌银行，包括：

办理时长：2–4 周即可完成开户 最低存款：500–5,000 巴林第纳尔（约合人民币 8,000–40,000 元），视银行而定

总成本和办理时间汇总

RBI与FEMA迷局：如何合法搭建架构

这是印度企业家问我最多的问题：“我怎样才能把公司搬到巴林，同时不违反FEMA，也不触发印度储备银行调查？”

答案很简单，但需要进行 proper structuring。

海外直接投资（ODI）规定

根据FEMA，印度居民可向海外公司投资，额度最高为其净资产的400%（个人适用），企业则可通过ODI途径办理。以下是设立巴林公司时的具体操作方式：

如果您采用个人持股的 WLL 结构：

如果您注册的是公司（WLL结构）：

关键规则：您的巴林公司不得从事“房地产或银行业务”——根据 FEMA 海外直接投资规定，这些业务属于禁止类别。

架构设计：实现法律效率最大化

我为大多数印度企业家推荐以下公司架构：

核心原则：您并非在逃避印度来源收入的印度税，而是在零税司法管辖区规划国际业务。这是所有跨国公司都在采用的标准国际税务筹划手段。

180天遣返规定及巴林的应对之道

印度税法规定，通过海外分支机构取得的境外收入必须在180天内汇回印度。这会带来实操上的巨大麻烦：印度储备银行的严格审查、汇率波动风险以及资金到账延迟。

在巴林设立公司后，以上规定将不再适用，因为：

这是我大多数客户最常提到的实际好处。一位客户告诉我：“以前每笔国际付款我都要向特许会计师和银行解释理由，现在巴林账户收到沙特客户25万美元的汇款后，我可以直接留存，直到需要使用时再动。”

银行开户与资金汇出：实际操作指南

作为印度国民，我来跟您说说在巴林开户的真实情况。

银行开户所需材料

最大的难点不在公司注册，而在于开设银行账户。自金融行动特别工作组（FATF）加强对该地区审查以来，巴林各银行已大幅收紧KYC要求。

申请标准公司账户需准备以下材料：

多数银行要求账户至少有两名授权签字人，但部分银行允许WLL结构采用单签账户。

实用资金流动策略

印度成功企业家实际的资金调动方式如下：

巴林第纳尔：币值稳定且使用便利

巴林第纳尔（BHD）与美元挂钩，固定汇率为1 BHD = 2.659 USD。这意味着：

大多数在巴林的印度企业家通常会保留：

居留与签证：在巴林生活

公司已经注册成立，接下来您需要亲赴巴林实际运营。以下是印度企业家在巴林的居留政策说明。

投资者签证（自担保）

作为巴林公司股东，您可自行担保申请居留签证。要求如下：

办理流程：

首年总费用：BHD 500–800（约合 ₹1.1–1.76 lakh）

家属签证

您可以为配偶及18岁以下子女申请家属签证担保。所需条件如下：

家属签证有效期2年，可续签。

五年黄金居留签证（Golden Visa）

自2022年起，巴林为投资者提供5年居留签证，申请人需满足以下条件：

此签证与阿联酋黄金签证类似，但费用低得多（巴林房地产价格约为迪拜的六成）。

黄金签证的好处：

巴林与印度一线城市生活成本对比

分行业看：哪些领域受益最大

并非所有业务类型都能从在巴林注册中获得同等好处。下面我来拆解哪些行业受益最大。

科技与SaaS（收益最高）

为什么选择巴林：

案例研究：我曾服务一家总部位于浦那的 HR SaaS 公司，其年经常性收入达 12 亿卢比。将国际业务迁至巴林后，该公司 60% 收入的有效税率直接归零，第一年便节省约 2.5 亿卢比，足以在沙特开设分公司。

建议：设立一家巴林控股公司持有知识产权，再授权给您的印度实体用于服务国内客户。

IT服务与咨询（高收益行业）

为何选择巴林：

关键考量：确保您的服务协议与巴林实体签订，而非印度实体，从而证明收入来源于巴林。

进出口与贸易（中高收益）

为何选择巴林：

注意：如果您主要业务是向印度进口货物，巴林的税务优惠意义不大，因为进口仍需缴纳GST和关税。

金融科技与金融服务（附条件优惠）

为什么选择巴林：

合规要求较高：您需要获得CBB批准，具体包括：

建议：先在沙盒环境试水，再申请正式牌照。

制造业及物流业（中等优势）

为何选择巴林：

注意事项：制造业属于资本密集型行业，且巴林本地市场规模有限。请务必制定明确的出口策略。

印度企业家常犯的错误（及规避方法）

协助数十家印度公司在巴林注册后，我发现以下是最常见的几个错误：

错误一：随意挑选公司名称

许多印度企业家想直接使用“XYZ Global Trading WLL”之类的名字，却没有事先查询是否可用：

解决办法：在Sijilat门户上查询名称可用性，准备3-4个备选名称。必须包含品牌名称，而不能只用业务描述。

误区二：试图绕开本地律师

巴林注册系统要求所有文件使用阿拉伯语。部分印度企业家试图通过在线服务或阿联酋咨询公司办理，但这些机构往往不熟悉巴林法律。

后果：文件被拒，注册被拖延数月，还需额外支付改正费用。

解决办法：聘请注册巴林律师（BHD 300–500）负责文件准备。这是份便宜的保险。

误区三：忽视注册办公地址要求

在巴林注册公司必须提供实际办公地址，大多数经营活动不接受虚拟办公室。

解决办法：在巴林湾或希夫区租赁一家服务式办公室（月租200–500巴林第纳尔，视具体位置而定），推荐Regus或Servcorp等商务中心。

错误 4：选错了开户银行

部分印度企业家在本地银行开户时未选择具备国际业务能力的银行，后来在接收外币付款时陷入困境。

解决办法：建议选择汇丰银行、渣打银行或在印度设有分支的其他国际银行。这样能大幅简化印度与巴林之间的资金流动。

误区五：不了解巴林化政策（Taqat）

巴林规定，员工人数达5人及以上的公司须达到“巴林化比例”（目前为总员工数的20%），即需雇用一定比例的巴林籍员工。

后果： 违规罚款最高可达5,000巴林第纳尔（约合11万人民币），并可能面临签证限制。

解决办法：如果贵公司员工少于5人，则无需执行。对于规模较大的公司，需为巴林本地员工做好预算（最低月薪600巴林第纳尔，约合1.32万人民币）。

BIPA优势及国际税收协定

巴林已与包括印度在内的40多个国家签署避免双重征税协定（DTAA）。这对印度企业家至关重要。

印度-巴林避免双重征税协定

《印度-巴林避免双重征税协定》规定：

实际意味着：

双边投资保护协定 (BIPA)

印度与巴林于2004年签署了双边投资促进和保护协定（BIPA）。该协定保护在巴林的印度投资者免受以下风险：

该条约赋予您在巴林当局侵犯您的权利时，通过国际仲裁获得法律救济的途径。我本人从未使用过，但它确实是一张安全网，能让注重风险控制的印度企业家安心不少。

常见问题

问：印度公民可以在巴林合法注册公司吗？

是的。印度公民可在巴林大多数商业活动中持有公司 100% 股权，该权利受巴林外国投资法及《印度-巴林双边投资保护协定》保护。

问：维持公司需要长期住在巴林吗？

不需要。您可以委任一位本地代表（并非合伙人，仅为服务提供商）负责政府申报事宜。但开设银行账户时，大多数银行仍要求至少一位董事亲自到场。

问：能否把我在印度的现有公司转移到巴林？

您并非转移原有公司，而是新注册一家巴林实体。您的印度公司继续保留并经营国内业务，巴林实体则作为您的国际业务平台。

问：如果以后我想回印度发展怎么办？

在巴林注册的公司可在 3–6 个月内完成清算（注销）。根据印度《外汇管理法》（FEMA）的 ODI 规定，您可将全部资本和利润汇回印度。巴林政府不实施资本管制——资金可自由汇出。

问：巴林公司向印度客户提供服务时，GST如何处理？

若您的巴林公司就其在巴林提供的服务向印度客户开具发票，该服务视为服务进口。印度客户需按反向征收机制缴纳GST，巴林公司无需在印度进行GST登记。

问：能否为巴林公司聘用印度籍员工？

是的。印度国民可通过贵公司担保的工作签证在巴林工作。员工需满足以下条件：

问：SEBI关于募资的规定怎么办？

只要贵公司在巴林注册的公司不向印度投资者招揽业务，即不受印度证券交易委员会（SEBI）管辖。您可向国际投资者（包括身在印度的NRI）募集资金，无需获得SEBI批准。

问：印度税务机关是否存在税务风险？

如果架构设计得当，就不会。关键是要确保：

我认识的一位印度企业家 2022 年曾被所得税局调查。他向调查人员出示了巴林公司的执照、银行流水和员工合同，一个月内调查便宣告结束——因为他准备了完整的合规文件。

总结：巴林是否适合您？

综合以上所有细节，以下是我的真实评估。

巴林特别适合以下印度企业家：

以下情况不适合在巴林设立公司：

决策框架

简单判断标准：如果您的国际收入每年超过₹2 crore，且就这部分收入已缴印度税款超过₹50 lakh，那么不在巴林注册公司就是在白白流失利润。

计算方式很简单：

对大多数中型印度公司而言，投资回收期为6–12个月。此后节省的每一卢比都会直接转化为利润。

立即采取行动

如果您准备认真推进，以下是具体行动方案：

推荐资源

*本文基于对2022-2025年间在巴林注册的14位印度企业家的访谈，并结合当前法律分析