ضريبة الشركات في البحرين: ميزة 0%
تبلغ ضريبة الشركات في البحرين 0% لمعظم الشركات العاملة في 2026، مما يجعلها واحدة من أكثر الولايات القضائية كفاءة ضريبية في العالم. على عكس الدول المجاورة، لا توجد ضريبة على أرباح الشركات أو أرباح رأس المال أو توزيعات الأرباح في البحرين. تنطبق ميزة ضريبة الشركات هذه على كل من الشركات البرية والمناطق الحرة، شريطة أن تعمل ضمن الإطار التنظيمي للبحرين.
الإعفاء من ضريبة الشركات في البحرين يجعل المملكة جذابة بشكل استثنائي للمقرات الإقليمية والمراكز التجارية ووسائل الاستثمار.
ضريبة الحد الأدنى المحلية الجديدة بنسبة 15% (DMTT)
في عام 2025، قدمت البحرين ضريبة الحد الأدنى المحلية بنسبة 15% (DMTT) للشركات متعددة الجنسيات الكبيرة التي تتجاوز إيراداتها السنوية 750 مليون يورو. تنطبق ضريبة الشركات هذه فقط على الشركات المشمولة كجزء من الامتثال للركيزة الثانية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
من يدفع ضريبة DMTT؟
تسري عليك التزامات ضريبة الشركات البحرينية (DMTT) إذا كانت مجموعتك متعددة الجنسيات:
- إيرادات سنوية موحدة تتجاوز 750 مليون يورو
- عمليات في دول متعددة
- معدل ضريبة فعلي أقل من 15%
حساب DMTT
يُطبق معدل ضريبة الشركات البحرينية بنسبة 15% على الأرباح القضائية التي يقل فيها معدل الضريبة الفعلي عن الحد الأدنى. معظم هياكل الأعمال القياسية غير متأثرة.
ضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 10%
فرضت البحرين ضريبة القيمة المضافة بنسبة 10% في يناير 2022، لتحل محل النسبة السابقة البالغة 5% في يناير 2023. ورغم أنها ليست ضريبة شركات بحرينية من الناحية الفنية، إلا أنها تؤثر على النفقات التجارية وهياكل التسعير.
الإعفاءات من ضريبة القيمة المضافة والإمدادات الخاضعة لنسبة الصفر:
- الخدمات المالية (البنوك، التأمين)
- الخدمات الصحية
- الخدمات التعليمية
- إيجارات العقارات السكنية
- الذهب وبعض المعادن الثمينة
مزايا ضريبية أخرى (لا توجد ضريبة شركات بحرينية على):
- ضريبة الدخل الشخصي: صفر — يحتفظ الأفراد بـ 100% من رواتبهم
- ضريبة الأرباح الرأسمالية: غير مطبقة في البحرين
- ضريبة الميراث: لا توجد
- ضريبة الثروة: لا توجد
مقارنة معدلات ضريبة الشركات في البحرين والمنطقة
| الدولة/المنطقة | معدل ضريبة الشركات | ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات | ضريبة الدخل الشخصي |
|---|---|---|---|
| البحرين | 0% | 10% | 0% |
| الإمارات العربية المتحدة | 0% (اعتبارًا من 2024) | 5% | 0% |
| المملكة العربية السعودية | 20% | 15% | تختلف |
| عُمان | 10-30% | 5% | يختلف |
| قطر | 10% | 0% | 0% |
معدل ضريبة الشركات في البحرين البالغ 0% يظل غير مسبوق في المنطقة. للحصول على إرشادات حول هيكلة الأعمال، راجع تأسيس الشركات في البحرين.
تعرف على المزيد حول تكاليف البدء في تكلفة تأسيس شركة في البحرين.
للاطلاع على اللوائح الضريبية الرسمية، قم بزيارة الهيئة الوطنية للإيرادات.